In relazione ai contratti di Rent to buy immobiliare (di cui all'art. 23, L. n. 133/2014) il Tool gestisce: gli aspetti fiscali (tassazione ai fini delle imposte indirette e dirette) per tutta la durata del contratto, incluso l'eventuale riscatto ed i relativi aspetti contabili alla luce della soggettività del locatore/cedente e del conduttore/acquirente, distinguendo il caso in cui: siano soggetti "privati" e/o agiscano nell'ambito di un'attività d'impresa. Viene, inoltre, gestito il caso in cui il contratto preveda che, al momento dell'eventuale riscatto, rispettivamente: una quota di canoni incassata in c/prezzo sia incamerata dal cedente nell'ipotesi di mancato del riscatto da parte del conduttore una quota di canoni incassata in c/godimento sia "girata" in c/acconto a favore del conduttore che esercita l'opzione per il riscatto.

In relazione al CPB per il biennio 2025/2026 (riservato ai soggetti ISA che non hanno già aderito per il biennio 2024/2025), il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione della flat tax incrementale sull'extrareddito rispetto al 2024. L'utente può scegliere di determinare analiticamente il reddito proposto (in base ai dati degli ISA dal 2022 al 2024, secondo la Nota metodologica del 28/04/2025), o indicare direttamente il detto reddito (si trascura il foglio "Det analitica proposta").

Il tool determina automaticamente i termini per l'impugnazione sia degli avvisi di accertamento (1 grado) che delle sentenze (2 grado) o del ricorso in Cassazione, considerando gli effetti: della sospensione del periodo feriale dal 1/08 al 31/08 di ciascun anno del differimento in presenza di richiesta di adesione all'accertamento. Applica le novità introdotte: 1) dal 4/01/2024 (Dlgs. 220/2023), con la soppressione della procedura di reclamo/mediazione (N.B.: per le impugnazioni antecedenti va ancora utilizzato il precedente tool) 2) dal 30/04/2024 (Dlgs. 219/2023 "Riforma dello Statuto del contribuente" e Dlgs. 13/2024), con l'introduzione dello "schema d'atto" e delle modifiche alla procedura di accertamento con adesione per gli atti soggetti a contraddittorio preventivo.

Il tool calcola la riportabilità, dal 2024, delle perdite pregresse di società di capitale per le quali è intervenuto, alternativamente (v. RF 088/2025): il trasferimento del controllo ed il mutamento dell'attività principale esercitata nel biennio antecedente o successivo a detto trasferimento (art. 84, co. da 3 a 3-ter, Tuir) un conferimento di azienda in neutralità fiscale (art, 175, co. 5-bis, Tuir) tramite: l'effettuazione del "test di vitalità" (ricavi caratteristici/costo del lavoro dell'anno di riferimento 40 della loro media nei 2 anni precedenti) e, in caso di supero del test di vitalità, l'individuazione del patrimonio netto quale limite di riportabilità delle perdite pregresse.

Il tool determina il fringe benefit in caso di utilizzo promiscuo di un'autovettura aziendale da parte dei dipendenti/amministratori ed è aggiornato alle disposizioni dell'art. 6, co. 2-bis, DL n. 19/2025 (cd. "Decreto Bollette") e della CM 10/2025 - v.

Il tool determina la quota detraibile degli oneri delle persone fisiche alla luce delle novità introdotte dalla Riforma dell'Irpef (art. 1, D.lgs 216/2023) e dalla Legge di Bilancio 2025. In particolare viene applicato il conteggio riferito al duplice limite: in caso di reddito dichiarato superiore a . 75.000 (art. 16-ter, Tuir), parametrato anche al numero dei figli a carico in caso di reddito dichiarato superiore a . 120.000 o a . 240.000 (art. 15, co. 3-bis, Tuir).

Il tool agevola la gestione: dell'Autovalutazione del rischio dello studio professionale della Adeguata verifica della clientela della relativa Modulistica, che è possibile stampare e archiviare nel Fascicolo Cliente alla luce delle disposizioni del D.lgs 90/2017 e delle Linee Guida (e relativi Allegati) e Regole tecniche del CNDCEC (2021). E' ammessa la gestione fino a 2 titolari effettivi.

Il programma determina le diverse ipotesi di convenienza di acquisizione di un'autovettura aziendale, comparando gli effetti di acquisto del mezzo: da parte del socio con addebito dei rimborsi chilometrici da parte dell'impresa/professionista con destinazione esclusiva nell'attività da parte dell'impresa/professionista di un mezzo destinato in uso promiscuo al dipendente (o all'amministratore) (determina in automatico il fringe benefit in capo all'utilizzatore). L'analisi è estesa all'acquisizione del mezzo: in leasing (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) in noleggio full (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) Il Tool è aggiornato alle modifiche della Legge di Bilancio 2020 alla determinazione dei fringe benefit.

Il tool agevola i conteggi, alla luce delle novità introdotte dall'art. 14, D.Lgs. n. 192/2024, delle imposte dovute dalle imprese (societarie o individuali) poste in liquidazione, in relazione (v. RF 043/2025): sia alla disciplina applicabile per la messa in liquidazione entro il 31/12/2024 che a quella che opera in caso di messa in liquidazione dal 1/01/2025 differenziando il trattamento tra i soggetti Irpef ed i soggetti Ires (eventualmente in trasparenza fiscale).

Il programma agevola i conteggi dell'affrancamento straordinario introdotto dalla Riforma dell'Irpef/Ires (art. 14, co. 1, D.lgs. 192/2024): delle riserve di rivalutazione pregresse non affrancate (e di altre riserve/fondi in sospensione d'imposta - non gestiti) presenti nel bilancio dell’esercizio in corso al 31/12/2023, nella misura in cui residuano al termine dell’esercizio in corso al 31/12/2024 con l’applicazione di un’imposta sostitutiva delle imposte sui redditi/IRAP nella misura del 10. A tal fine: oltre al conteggio delle imposte dovute e del relativo risparmio d'imposta teorico (in caso di utilizzo della riserva) si propone la compilazione del mod.

Il programma agevola il conteggio delle quote da attribuire ai familiari legittimari (cd. "conguaglio") che partecipano alla stipula di un "Patto di famiglia", di cui agli artt. da 768-bis a 768-octies del Codice Civile (v.

Il tool permette di effettuare un confronto di convenienza tra: l'adozione del regime ordinario (contabilità semplificata) e l'adozione del regime forfettario (regime start-up o meno) alla luce delle eventuali maggiori imposte, degli eventuali oneri deducibili/detrazioni non fruibili, nonché della possibile riduzione del 35 ai fini dell’IVS (anche in ragione della eventuale adozione, o meno, della cedolare secca sulle locazioni). Sono gestite fino a 2 diverse attività in regime agevolato.

Il tool agevola la verifica della convenienza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).

Con riferimento all'istituto del Concordato Preventivo Biennale ("CPB") per il biennio 2024/2025, il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione dell'imposta sostitutiva "incrementale" sull'extrareddito rispetto al 2023. L'utente può scegliere dei determinare analiticamente il reddito proposto sulla scorta dei dati indicati negli ISA dal 2021 al 2023 (in applicazione dei coefficienti previsti dalla Nota metodologica), o indicare direttamente il detto reddito (non si compila il foglio 1a).

In relazione all'agevolazione di cui alla Legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 31-37, L. 207/2024), denominata "trasformazione agevolata in società semplice", il tool agevola il calcolo delle imposte complessivamente dovute dalla società e dai soci in relazione: sia agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva) che agli aspetti delle imposte indirette (Iva e imposta di Registro/ipocatastali) Viene, infine gestito: il prospetto del quadro RQ nel Mod. Redditi 2024 (o mod.

In relazione alla procedura di estromissione agevolata dell'immobile strumentale dell'imprenditore individuale, riaperta da parte della legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 37, L. 207/2024) e da porre in essere entro il 31/05/2025, il tool agevola la determinazione delle imposte dovute a seguito dell'estromissione in relazione: sia agli aspetti Iva (autofattura di estromissione; rettifica della detrazione) che agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva ed Irpef). Inoltre, agevola i calcoli per l'eventuale rettifica Iva (nonché per la integrazione dell'imposta di registro per gli immobili eventualmente locati a terzi ante estromissione.

In relazione alle agevolazioni di cui alla Legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 31-37, L. 207/2024 - v. RF 030/2025 e RF 031/2025): assegnazione agevolata dei beni ai soci cessione agevolata dei beni ai soci il tool calcola in automatico le imposte complessivamente dovute dalla società e dai soci in relazione: sia agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva) sia agli aspetti delle imposte indirette (Iva e imposta di Registro/ipocatastali) Viene, infine gestito: il prospetto del quadro RQ nel Mod.

Il programma agevola la compilazione del Modello IVA in relazione: al Quadro VQ al Quadro VL in presenza di debiti periodici inizialmente omessi, effettuati in via "non spontanea" (tramite avviso bonario o cartella di pagamento) negli anni successivi, fino al termine di presentazione della Dichiarazione Iva in via di predisposizione (Mod. Iva 2025).

Il tool agevola la compilazione del prospetto dei controlli effettuati in occasione del rilascio del visto di conformità sul Mod. Iva 2025 necessario al fine di: poter compensare orizzontalmente il credito per importi superiori a . 5.000 (. 50.000 per le "start-up innovative") richiedere il rimborso del credito per importo superiore a . 30.000 (soggetti "non a rischio" che rilasciano autocerficazione).

Il tool permette di determinare (ai sensi dell'art. 60, co. 7-bis-7-quinquies, DL 104/2020 e successive modifiche): il nuovo piano di ammortamento in applicazione della "sospensione" dell'ammortamento degli esercizi dal 2020 al 2023 le imposte differite e la riserva indisponibile, con le variazioni da effettuare di anno in anno (in relazione sia alla sospensione totale/parziale che alla allungabilità o meno della vita utile residua del bene) secondo quanto chiarito dal Doc. Interpretativo OIC n. 9/2021 (l'operazione risulta particolarmente complessa nel caso di differenti scelte nei vari anni).