LIQUIDAZIONE IVA LIPE E DICHIARAZIONE IVA CASA RIPOSO

Buongiorno.

Una casa di riposo esercita attività commerciale.

• La stessa ha optato per la dispensa dagli adempimenti ex art. 36 DPR 633/72 svolgendo solo prestazioni esenti.
• La casa di riposo presenta le LIPE e la dichiarazione iva in quanto riceve fatture in reverse e in splyt payment.
• La stessa infatti versa l'iva sulle fatture in reverse e in splyt.

La liquidazione dell'iva in splyt payment avviene in base al pagamento delle fatture. Si chiede se nel VP3 della Lipe vanno indicati i seguenti imponibili (quelli delle fatture in reverse e quelli delle fatture pagate nel mese in splyt) oppure vanno indicate solo le fatture del mese registrate in splyt oppure quelle registrate nel mese e pagate nel mese e quelle registrate nei mesi precedenti e pagate nel mese (sempre in splyt).

Chiedo conferma che le operazioni attive esenti e gli acquisti con iva indetraibile legata a tale esenzione non debbano essere indicati ne' nelle LIPE né nella dichiarazione IVA in forza della dispensa degli adempimenti.

Poi l'iva da liquidare legata al reverse e alle fatture in splyt pagate andrà nel VP4 e basta.

Nella dichiarazione iva nel rigo VJ18 colonna 1 indicherò gli imponibili delle fatture in splyt registrate nell'anno ? E nella colonna 2 indico l'iva sullo splyt liquidata per cassa ?

Le fatture passive in splyt non vanno indicate in VF della dichiarazione IVA.

Spero di essere stata chiara. Attendo riscontro se riuscite entro il Primo Giugno così sistemo la LIPE.

Grazie