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Quesiti25/05/2026
nota di credito oltre anno a cliente sbagliato
domandaBuonasera.
Nota di credito oltre l'anno per fattura emessa a cliente sbagliato – richiesta di indicazioni operative
In data 21/05/2025 un professionista ho emesso una fattura a un cliente sbagliato:
La fattura, di importo complessivo euro 5.075,20, così composta:
-
Onorario: € 4.000,00 + IVA 22%
-
Cassa previdenza 4% su € 4.000,00 = € 160,00 + IVA 22%
-
Ritenuta d'acconto 20% su € 4.000,00 = € 800,00
La fattura è stata pagata nel 2026 dal cliente sbagliato. Ora il professionista devo restituire l'intero ed emettere nota di credito.
Dubbi:
La nota di credito verso il cliente il professionista la riesce ad emettere solo in data 25/05/2026, oltre un anno dalla fattura originale.
Si chiede
La nota di credito deve essere con IVA o senza IVA? Nel mio caso, trattandosi di rettifica di un errore materiale (cliente sbagliato), emetto nota di credito con iva? È corretto?
Come deve gestire il professionista questa nota di credito che si riferisce a una fattura del 2025. Devo fare una dichiarazione iva integrativa ? Dove devo mettere l iva della nota di credito in quale quadro della dichiarazione iva?
Grazie
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