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domanda
Quesiti09/05/2024
Passaggio da IVA ventilata a IVA puntuale
domandaBuonasera,
un cliente che utilizza ventilazione dell'IVA ha cambiato registratore di cassa che è stato configurato in maniera errata (nel mese di marzo) emettendo scontrini con IVA puntuale. Quindi dal 1 gennaio alla data di cambio registratore sono stati emessi scontrini con IVA ventilata, successivamente con IVA dettagliata (4-5-10-22%)
Siamo a chiederVi come è possibile procedere:
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se un cambio di "modalità" IVA è possibile in corso d'anno e quindi considerare i corrispettivi ventilati fino alla data e successivamente con IVA puntuale, lasciando le cose allo stato attuale (non rettificando nulla);
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se ciò non fosse possibile, se è obbligo rettificare i corrispettivi variando, però, quelli con IVA ventilata o quelli con IVA puntuale?
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la sanzione per eventuale invio errato dei corrispettivi come può essere calcolata? ci si può avvalere del cumulo giuridico?
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in caso, è possibile ora tornare all'IVA ventilata da una certa data in avanti? (1° periodo dell'anno IVA ventilata - 2° periodo dell'anno IVA puntuale - 3° periodo dell'anno nuovamente IVA ventilata).
Grazie.
Tipo RicercaTestualeIntelligenza ArtificialeNovità
ServizioQuesiti
CategoriaAltro14.336Imposte dirette (Irpef/Ires, Irap, ecc.)7.788Iva4.909Contabilità e bilancio1.348Fiscalità internazionale (Iva e redditi)509Altre imposte326Immobili295INPS - IVS e Gestione separata238Operazioni straordinarie238Imposta di registro / Ipocatastali175Societario153Accertamento, contenzioso e riscossione107IMU91Enti del terzo settore79Antiriciclaggio33Contrattualistica33Fallimento e procedure concorsuali28Tributi locali24Cooperative e consorzi19
30.729 risultati
Buonasera, si chiede un cortese confronto in merito al seguente caso. Una contribuente si trasferisce in Australia a settembre 2022 e ivi assunta come lavoratore dipendente da datore di lavoro locale.
Quesiti13/09/2024730 precompilato bonus 110 spese 2022 in 10 rateBuongiorno, la normativa relativa al superbonus edile 110 permette la suddivisione in 10 anni (anziché 4) del recupero delle spese del solo 2022 purché tali spese non siano state inserite nel 730/2023 ma solo a partire dal 730/2024. È stabilito anche che non sia necessaria l'apposizione del visto di conformità da parte di un professionista per il recupero di tali spese se il contribuente opta per la redazione del 730 precompilato che non sia modificato.
Quesiti13/09/2024IVA EDILIZIASalve, un condominio (composto da abitazioni e locali uso commerciale), con prevalente destinazione abitativa tra i beni comuni possiede una tettoia appoggiata al condominio formata da travatura in legno e copertura in pannelli di vetro. Tale tettoia per infiltrazioni d’acqua, si trova in pessime condizioni e quindi il condominio intende sostituire sia la travatura e sia i pannelli in vetro.
Quesiti13/09/2024PLUSVALENZA CESSIONE CAPANNONEBuongiorno. Un soggetto privato ha ereditato un capannone in seguito al decesso della madre.
Quesiti12/09/2024Deducibilità degli interessi passivi delle società immobiliari (caso di affitto di azienda alberghiera)Gentile redazione, si ragiona sulla possibilità di estendere l'integrale deducibilità degli interessi passivi relativi a finanziamenti garantiti da ipoteca su immobili destinati alla locazione ex art. 1 co. 36 della L. 244/2007 al caso di affitto di azienda alberghiera. Il caso specifico prevede la costituzione di una SRL che, una volta acquisite integralmente le quote di una SAS (proprietaria di un'azienda alberghiera affittata a terzi - ATECO 68.20.02) incorpora la SAS e diventa essa stessa titolare dell'omonima azienda ereditando il contratto già in essere.
Quesiti12/09/2024COMPLIANCE - ANOMALIE INCASSI - CORRISPETTIVI TELEMATICI - RAVVEDIMENTOBuongiorno. Una mia nuova cliente (dal 2024) ha ricevuto una lettera di compliance con riferimento alla mancata memorizzazione e trasmissione dei corrispettivi telematici con riferimento all'anno 2023.
Quesiti11/09/2024DETRAZIONE RISTRUTTURAZIONE ABITAZIONE PROPRIA DI UN'IMPRENDITORE EDILEBuonasera Dott. Cirrincione, volevamo chiederle quanto segue: un'imprenditore di una ditta individuale, può ristrutturare, usufruendo delle agevolazioni previste per legge di detrazione fiscale, un'immobile di proprietà (prima casa) eseguendo i lavori con la propria ditta Eventualmente, come dovrebbe emettere fattura a se stesso Restiamo in attesa di risposta in merito, nel mentre porgiamo cordiali saluti.
Quesiti11/09/2024RIMBORSI SPESE AMMINISTRATORE CON BUSTA PAGA DI UNA SRLBuonasera Dott. Cirrincione, volevamo porre alla sua cortese attenzione suddetto quesito: un'amministratore di una Srl, assunto come dipendente, che usa l'auto aziendale per spostarsi fuori dal comune della sede aziendale, può detrarre spese di trasferta forfettarie per un totale massimo di 46,48 Come vanno erogate queste spese e come vanno giustificate Con una nota spese Grazie.
Quesiti11/09/2024trasformazione da srl a ssdBuonasera, una srl - ha effettuato trasformazione in s.s.d (srl) - l'atto notarile è stato effettuato ad ottobre 2023, ma la validità della trasformazione parte da metà gennaio 2024 (per attesa periodo opposizione e formalità di comunicazione a camera di commercio e INVIO richiesta iscrizione al CONI ) la SSD ha ottenuta definitivamente iscrizione al CONI - ed al RAS in seguito a richiesta presentata a Gennaio. Il periodo di imposta -01-01-2024 - 15-01-2024 deve essere autonomamente dichiarato - entro il 30-11-2024 (utilizzando modello SC2024 e IRAP2024) Grazie.
Quesiti11/09/2024Concordato società di persone e S.s.Buongiorno. Se si è verificata la modifica della compagine sociale nei seguenti anni 1) Anno 2023: NO CPB 24-25 2) Anno 2024: NO CPB 24-25 Corretto 3) Soggetto Forfettario 2022, semplificato 2023 semplificato 2024: Può richiedere proposte CPB per 2024-2025 Grazie.
Quesiti10/09/2024ditta individuale - azienda affittata caduta in successioneBuongiorno, un contribuente che aveva concesso in affitto l'unica azienda (alberghiera con immobile), muore. Gli eredi posso richiedere, previa attestazione che continueranno l'attiva per almeno 5 anni anche sotto forma di società che andranno a costituire, usufruire delle esenzione dal pagamento di imposte ipotecarie e catastali.
Quesiti10/09/2024ConcordatoBuongiorno. Una Sas con atto 07.12.2022 si è trasformata in Srl con decorrenza 01.01.2023.
Quesiti09/09/2024assegnazione agevolata beni ai soci unicoBuonasera, una snc (contab ordinaria) società immobiliare di gestione assegna con atto del 10/10/2023 gli immobili e i terreni ai soci. In data 28/12/2023 con altro atto viene sciolta e dunque cancellata dal registro imprese senza messa in liquidazione.
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Quesiti09/09/2024ristrutturazione edilizia, diritto alla detrazione del 50Buonasera, il sig. X a dicembre 2023 acquista un appartamento che risulta essere a disposizione come seconda casa.
Quesiti09/09/2024regolarizzazione mancata emissione fattura elettronicaBuonasera. Una società, con liquidazione Iva mensile, ha omesso di emettere una fattura per un incasso ricevuto nel mese di giugno (Imponibile 10.000,00, Iva 2.220,00).
Quesiti09/09/2024LAVORI ANTISISMICIBuongiorno, un contribuente deve iniziare degli interventi di adeguamento antisismico su abitazione di proprietà. L’immobile si trova in zona antisismica 1.
Quesiti09/09/2024concordato preventivoBuongiorno, una Srl di ingegneria con codice attività 71 12 10 in sede di ISA applica codice esclusione 6. E’ corretto Se si ritenete sia escluso da Concordato Preventivo Biennale Grazie In merito al quesito posto si rammenta che nella fattispecie della SRL di ingegneria va applicata la causa di esclusione ISA n. "6 – classificazione in una categoria reddituale diversa da quella prevista dal quadro degli elementi contabili contenuto nel Modello ISA approvato per l’attività esercitata" In riferimento al CPB l'art 10, comma 1, Dlgs 13/2024 dispone che: "I contribuenti esercenti attività d'impresa, arti o professioni che applicano gli indici sintetici di affidabilità di cui all' articolo 9-bis del decreto-legge 24 aprile 2017, n. 50, convertito, con modificazioni, dalla legge 21 giugno 2017, n. 96, accedono al concordato preventivo biennale secondo le modalità indicate nel presente titolo, a eccezione di quanto previsto nel capo III."
Quesiti07/09/2024deducibilità sp.straordinarie capannone sostenute dal conduttoreBuongiorno, una ditta individuale in contabilità ordinaria ha stipulato il 01 ottobre 2004 un contratto di locazione (regolarmente registrato) per un capannone destinato a rimessa per gli autobus che utilizza per lo svolgimento della propria attività. La durata del contratto di locazione si è rinnovata tacitamente (di 6 anni in 6 anni) ed ora la prossima scadenza sarà il 30/09/2028.
Quesiti06/09/2024LOCAZIONI BREVI - ASPETTI FISCALI - ATTRAZIONE O MENO REDDITO D'IMPRESABuonasera. Il sig.