Buongiorno.
Società italiana incassa nel 2021 caparra su contratto di affiliazione da società Moldava, la società Moldava applica la ritenuta del 5% e presenta la relativa certificazione della agenzia fiscale moldava. Il contratto di affiliazione diviene definitivo nel 2022 e in quel momento la caparra diventa ricavo. Per la società italiana il reddito si produce nel corso del 2022 mentre la ritenuta è stata subita e certificata per il 2021. Nel modello Redditi 2022 (ai 2021) è stato compilato il quadro CE sezione II come da allegato.
- Il quadro CE andava compilato nel Modello Redditi 2022 (ai 2021)? In caso di risposta affermativa è stato compilato correttamente? Se compilato in modo non corretto si chiedono indicazioni sulla modalità corretta di compilazione. Il credito come andrà riportato nel modello successivo quando si produrrà il reddito?
- oppure il quadro CE andava compilato unicamente nel Modello Redditi 2023 (ai 2022)? Se si come?
Grazie