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Quesiti21/11/2022

ADEMPIMENTO SPONTANEO - FATTURE ELETTRONICHE E CORRISPETTIVI TELEMATICI

domandadomanda

Buongiorno,

ho ricevuto un adempimento spontaneo - fatture elettroniche e corrispettivi telematici relativi all'anno d'imposta 2019.

Nello specifico, l'agenzia trova una discordanza tra quanto dichiarato nella dichiarazione dell'Iva del periodo e quanto comunicato dai fornitori tramite la fatturazione elettronica. Nello specifico risultano registrate in modo errato n. 02 fatture in reverse, relative a nuovi impianti elettrici sull'edificio, emesse nel corso del 3 trimestre 2019.

Le fatture sono state regolarmente emesse in art. 17 comma 6 lettera a-ter.

In fase di registrazione, sono state erroneamente indicate con aliquota Iva 000 anziché 22% sia sulla fattura di acquisto che sull'autofattura compensativa.

Risultato quadro VF e VJ errati in quanto carenti di queste due fatture. Nessun errore nella liquidazione e nessun errore nel versamento dell'imposta.

Ho provveduto a riaprire i registri Iva e ho presentato una nuova dichiarazione integrativa con la correzione dei due quadri sopra citati. Vorrei capire quale sanzione devo versare per sanare l'errore. 

Una sanzione sull'errata applicazione dell reverse di euro 250.00 (unico fornitore medesimo trimestre) e una sanzione per l'infedele dichiarazione di euro 250.00?

Entrambe posso avvalermi del ravvedimento operoso?

Adendo un gentile riscontro. Cordiali saluti

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Anno2022
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Quesiti12/12/2022
CONSERVAZIONE CORRISPETTIVI CARTACEI
Buongiorno, una ditta individuale con attività di fioreria mi chiede se deve ancora conservare e in caso affermativo, per quanto tempo, le chiusure cartacee dei corrispettivi giornalieri, vista la presenza del registratore telematico e di una Memory card che mi dice aver istallato ultimamente (giornale elettronico per r.t.). Ringrazio anticipatamente e porgo cordiali saluti.
Quesiti21/11/2022
ADEMPIMENTO SPONTANEO - FATTURE ELETTRONICHE E CORRISPETTIVI TELEMATICI
Buongiorno, ho ricevuto un adempimento spontaneo - fatture elettroniche e corrispettivi telematici relativi all'anno d'imposta 2019. Nello specifico, l'agenzia trova una discordanza tra quanto dichiarato nella dichiarazione dell'Iva del periodo e quanto comunicato dai fornitori tramite la fatturazione elettronica.
Quesiti29/09/2022
mancata compilazione RU credito d'imposta misuratore fiscale
Buongiorno, per una dimenticanza per alcuni contribuenti per i quali abbiamo utilizzato credito d’imposta codice "6899" denominato "Credito d'imposta per l'acquisto o l'adattamento degli strumenti mediante i quali sono effettuate la memorizzazione elettronica e la trasmissione telematica all'Agenzia delle entrate dei dati dei corrispettivi giornalieri, non abbiamo compilato il quadro RU in dichiarazione redditi 2020, redditi 2019. Ora è arrivato l’avviso bonario.
Quesiti16/09/2022
riduzione termini di accertamento
Buongiorno, Ai fini della riduzione di cui all'oggetto qualora un medico dentista, al quale è vietata la fatturazione elettronica per le prestazioni sanitarie nei confronti dei privati, effettui incassi e pagamenti in contanti di importo inferiore ad euro 500,00, gode della riduzione dei termini di 2 anni ai fini degli accertamenti fiscali Cordiali saluti. Si evidenzia che il disposto normativo citato, art. 3, fa espresso riferimento ai soggetti art. 1 medesimo decreto nel quale si fa riferimento alla fatturazione elettronica.
Quesiti06/09/2022
CORRISPETTIVI TELEMATICI NON TRASMESSI
Spett.le Redazione buonasera, una società (albergo) nel 1 trimestre 2022 non ha trasmesso gran parte dei corrispettivi giornalieri. Il fatto è dovuto in parte a malfunzionamento del RT e in parte per negligenza del gestore.
Quesiti29/04/2022
TRASMISSIONE CORRISPETTIVI TELEMATICI
Buongiorno, abbiamo il caso di un nostro cliente che ha l'attività di Bar e Minimercato, il giorno 20/02/2022 si è dimenticato di effettuare la chiusura giornaliera del registratore di cassa non inviando quindi allo sdi i corrispettivi, il giorno successivo, alla chiusura della giornata ha inviato allo Sdi sia i corrispettivi del 20/02 che del 21/02.Quindi il 21/02/2022 ha inviato l'importo totale delle due giornate. Come deve rimediare all'errore Deve fare una rettifica allo Sdi versando una sanzione, o basta imputare in contabilità i corrispettivi nelle giornate corrette Resto in attesa di un vostro cordiale riscontro.
Quesiti05/04/2022
CU 2022 in caso di sconto in fattura
Buonasera, il dubbio nasce a seguito della seguente risposta apparsa su il sole 24ore. D: Anno 2021 condominio riceve da professionista fatture sulle quali viene applicato lo sconto in fattura (superbonus 110); il condominio non ha avuto alcun esborso.
Quesiti24/02/2022
Sanzione corrispettivi telematici
Una ditta (commercio al dettaglio) non ha aggiornato il software del registratore di cassa e per tutto il mese di febbraio (dal 1 ad oggi) non ha inviato i corrispettivi giornalieri. Chiedo di sapere come regolarizzare il mancato invio e come vanno calcolate le sanzioni.