fatt.fornitori esteri datate giugno 22 ma pervenute a luglio 22. tali fatture non sono state inserite nell'esterometro e nella lipe del 2'trim.22.

Buongiorno, 

un cliente dello studio (ditta individuale in contabilità semplificata con liquidazione Iva trimestrale) esercente l'attività di fabbricazione porte, finestre etc., da sempre acquista merce da fornitori polacchi e rumeni. 

Fino a tutto il 30/06/22 il mio studio integrava manualmente con Iva tali fatture registrandole sia sul libro Iva acquisti che sul libro Iva vendite (sezionale autofatture). 

Ho personalmente avvisato il cliente che dal 01/07/22, in caso di ricevimento di fatture da fornitore estero, doveva emettere autofattura in formato elettronico (td18). In effetti il cliente ha emesso regolari autofatture in formato elettronico per le fatture pervenute da fornitori esteri datate luglio e agosto 2022. 

Problema: nella cartellina con le fatture da registrare che mi ha consegnato ieri ho trovato ben 7 fatture emesse da fornitori esteri datate giugno 2022 ma pervenute nel mese di luglio 2022. 

Tali fatture (delle quali non ero a conoscenza dell'esistenza) non sono state inserite nella liquidazione Iva del 2°trimestre 2022, nell'esterometro del 2°trimestre 2022 e nella Lipe del 2°trimestre 2022!!!

Ho immediatamente contattato il cliente per avere ragguagli relativamente alle autofatture in formato elettronico che avrebbe dovuto emettere per queste fatture datate giugno ma ricevute in luglio 2022.

Il cliente mi ha risposto che riteneva che l'obbligo dell'autofattura elettronica decorresse dalle fatture fornitori esteri datate luglio e non anche per quelle datate giugno ma pervenute in luglio.

Come mi devo comportare per queste 7 fatture estere??? Le integro manualmente con la relativa Iva (come abbiamo sempre fatto) e le registro sia sul libro Iva acquisti che sul libro Iva vendite (sezionale autofatture) e poi trasmetto (entro quando?), un esterometro per il 3°trimestre 2022???

È ancora possibile presentare un esterometro per il 3°trim.2022?  Ed in caso affermativo entro quando dovrò effettuare l'invio telematico???

Qualora non fosse possibile inviare un esterometro per il 3°trimestre 2022 dovrò registrare tali fatture (integrate manualmente con l'Iva) nel 2°trimestre 2022, rielaborare la liquidazione Iva (il cui risultato ovviamente non cambierà vista la compensazione dell'Iva acquisti con quella delle autofatture) rielaborare l'esterometro del 2°trimestre 2022 e la Lipe del 2°trimestre 2022???

Grazie