Quesiti07/12/2022ESTEROMETROBuongiorno, si chiede se per le fatture di acquisto di servizi da fornitori UE ed extraUE, datate ante 01-07-2022 ma pervenute successivamente, e da registrare, si debba emettere autofattura elettronica, ovvero procedere seppur tardivamente con l'invio dell' esterometro pagando la relativa sanzione Grazie. Come rammentato da ade nella Circolare 26/2022 il c.d.
Quesiti23/09/2022TD28 AUTOFATTURE SAN MARINOBuongiorno, Qualora ad una soggetto Iva italiano riceva una fattura (senza addebito d'Iva) deve emettere autofattura e trasmetterla allo SDI. Qualora invece riceva una fattura cartacea con addebito d'Iva emessa da impresa di San Marino: 1) dovrà emettere autofattura, per adempiere allo spesometro, la cui Iva però di addiziona sia all'Iva esigibile che a quella detraibile (neutralizzandosi), alterando però i volumi delle operazioni, 2) quando poi arriverà la copia cartacea validata dall'Ufficio Tributario (permane ancora l'obbligo ) Porterà in detrazione l'Iva esposta, con la conseguenza che la predetta Iva si troverà addizionata fra quella detraibile DUE volte.
Quesiti15/09/2022fatture estereBuongiorno, ho i seguenti quesiti: Un’impresa ha effettuato un pagamento a titolo di acconto ad un suo fornitore svizzero per una fornitura di beni ricevendone la fattura. Chiedo se, oltre all’emissione dell’autofattura per acconto con Iva 22, si debba fare qualcosa ai fini dell’esterometro, e con quale codice documento, oppure ricevendo più avanti la bolletta doganale non serve fare alcunché.
Quesiti09/09/2022Esterometrobuongiorno, chiedo il vostro parere su quanto di seguito esposto. srl, non iscritta al vies, acquista un computer dalla spagna. il fornitore addebita alla società italiana l'iva spagnola, e il totale dell'acquisto è di euro 1.000 più iva estera 21 euro 210 e quindi in totale 1.210 ai fini esterometro ritengo che, trattandosi di acquisto privo del requisito della territorialità perchè la srl italiana non è iscritta al vies, non si debba fare nulla (la società si limita a registrare il costo di euro 1.210 in contabilità) perchè acquisto di importo inferiore a euro 5.000 (a tale proposito, il limite di euro 5.000 per operazione è da intendersi comprensivo o meno dell'iva estera). ipotizzando la medesima operazione sopra descritta ma con costo di acquisto di un bene di euro 10.000 oltre iva spagnola di euro 2.100, ritengo si debba invece emettere l'autofattura in sostituzione dell'esterometro: in questo caso, l'importo dell'operazione da indicare nell'autofattura è euro 10.000 o quello iva compresa di euro 12.100 il codice natura dell'operazione è "n2.2 - non soggette altri casi" o il codice "n2.1 - operazioni non soggette art. 7" grazie In merito al c.d. "nuovo esterometro" in vigore dall'1.7.2022 va evidenziato che artt. 12 e 13, DL 73/2022 (Decreto semplificazioni) hanno previsto, riformulando il comma 3-bis, D.Lgs. 127/2015 un esonero - specifico - dall'adempimento ora in esame con riferimento alle operazioni di acquisto di beni / servizi esteri che risultano - non - rilevanti, territorialmente in - Italia -, ai fini IVA, ex artt. da 7 a 7-octies, Dpr 633/72 se l'importo, per - singola operazione -, non sia superiore a 5.000.
Quesiti08/07/2022Obbligo del nuovo esterometro dal 01/07/2022 per forfettario che vende on-lineBuongiorno, c.a. dott. Cirrincione Forfettario che opera "solo" ed esclusivamente tramite commercio elettronico verso l'estero "vendite a distanza" a privati ( scelta del regime OSS); nel 2021 a superato i 25.000,00 di ricavi; mi ponevo questo dubbio e cioè, dato l'esonero della certificazione dei corrispettivi ( compila solo un file di EXCEL) dal 01/07/2022 è " comunque" obbligato , per gli acquisti di beni e servizi dall'estero ha predisporre "anche" il file XML per il NUOVO ESTEROMETRO o può solamente adempiere al reverse charge "cartaceo" come faceva in precedenza e versamento iva indetraibile Grazie Dall'1.7.2022 entra in vigore il cd. nuovo esterometro (art. 1, co. 3-bis, D.Lgs. 127/2015) che si traduce nell’obbligo di inviare i dati delle operazioni con operatori (soggetti passivi Iva) esteri: mediante lo SDI (Sistema di Interscambio) nel formato della fattura elettronica.
Quesiti20/06/2022Nuovo Esterometro dal 1/07Buonasera, al 1/07 entrerà in vigore il nuovo Esterometro. Innanzitutto ci pare di capire che le semplificazioni del DL 15/06/2022 sono del tutto limitate, riguardando unicamente i costi esteri senza territorialità in Italia (tipicamente - tra le attività più comuni - alberghi/ristoranti all’estero e prestazioni su immobili esteri); quindi, si torna all’esterometro mensile del 2019 (ahinoi), con l’aggravio di dover inviare tutto entro i 15 gg successivi al mese di riferimento: è corretto Seguiamo contribuenti che possono raggiungere anche il centinaio di fatture estere ricevute, in quanto soggetti che agiscono in ambito turistico, come locatori di appartamenti per vacanze oppure come fornitori di servizi accessori.