Buongiorno dottore,
un ns. cliente effettua vendite a privati cee ed è iscritto al regime oss.
Gli ordini sono raccolti tramite pay pal o amazon, e per ambedue il ns. cliente effettua direttamente la spedizione.
Per le consegne relativi a ordini pay pal il ns. cliente emette ricevuta, debitamente numerata.
Amazon invece emette per gli ordini dei privati italiani ricevuta (allegato 1), mentre per gli ordini dei privati cee fattura o nota di accredito (allegati 2 e 3), in nome e per conto del cliente riteniamo.
Purtroppo in ns. gestionale non ha implementato il regime oss.
Per non essere costretti a cambiare il gestionale in corso d'anno chiediamo gentilmente se per le vendite a privati cee è fattibile la procedura sottodescritta, oppure se in sede di controllo può facilmente essere contestata, con relative gravi conseguenze.
1) per le vendite a privati italiani viene utilizzato un distinto registro corrispettivi, utilizzando il programma di contabilità.
2) si tiene manualmente un registro dei corrispettivi, nel quale giornalmente annotiamo le vendite a privati cee (paese per paese), sia per gli ordini ricevuti a mezzo pay pal che Amazon, scrivendo a fianco fatture emesse dal nr... al nr....(quelle emesse da Amazon)
3) si tiene manualmente un registro iva fatture emesse e registro iva note accredito, nel quale si annotano tutti i dati previsti per i registri iva.
4) si registra contabilmente il totale giornaliero dei corrispettivi per le vendite a privati cee, indicando il ricavo netto e il debito iva separatamente, oltre al credito.
5) non si effettua alcuna registrazione contabile per le fatture, anche perché il programma non accetta aliquote iva che non siano italiane.
Nel caso in cui quanto sopra non fosse attuabile si chiede se è corretto il seguente procedimento:
a) le scritture contabili vengono eseguite nel vecchio gestionale fino al 30/06/2021.
b) si riporta nel nuovo gestionale il saldo dei singoli conti al 30/06/2021, il totale movimenti del libro giornale e logicamente i dati complessivi dell'iva. conseguentemente avremmo per ogni conto due singole schede contabili.
Ringraziamo per la sua risposta e porgiamo auguri di buon lavoro.