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domanda
Quesiti22/02/2021
Srl calcolo pro rata e operazioni passive reverse charge
domandaBuongiorno,
Srl con attività di locazione di beni propri ( sia immobili commerciali che abitativi) e attività turististica in contabilita' non separata, applica il pro rata.
Nel 2019 percentuale di detraibilità 98%. Nella dichiarazione iva 2021 mi trovo la seguente situazione:
VE 24 euro 321.524 oprazioni imponibili; relativa iva vendite euro 19.852,00; VE 33 euro 50.910 oper.esenti; VE 40 euro 231.000,00 cessioni di beni . VF 25 euro 65.522,00. Risultato calcolo pro rata detraibilità 64%
VJ ( relative a operazioni passive acq. cee e reverse charge art 17 c.6) iva pari ad euro 42.126,00 .
Nel quadro VL mi mette iva vendite ( comprese le autofatture cee e reverse charge ) 61.978,00 e iva acquisti euro 41.934,00 ( detratti del 64%). iva da versare euro 20.044,00
La mia domanda: è corretto che tra le iva vendite siano comprese anche iva al 100% delle autofatture mentre per l'iva acquisti delle fatture reverse charge e acq, cee me le considera detrabili solo al 64%.?
Ringrazio anticipatamente per la pronta risposta.
Cordiali saluti
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