1) Ho una società che ha in affitto d'azienda con la stessa partita Iva senza contabilità separata un hotel con annesso ristorante, altro ristorante, stabilimento balneare e catering, All'interno del contratto di affitto d'azienda sono compresi n. 4 immobili ai quali non viene dato un valore di affitto, il valore è unico nel contratto di affitto d'azienda.
2) Inoltre ha in affitto non d'azienda da altra società n. 2 ville (come location) per il catering
3) Da altra società ancora ha in affitto non d'azienda un residence con soli appartamenti che affitta anche per lungo termine.
Fino all'anno precedente l'attività prevalente è stata il catering codice ateco 562100.
Ai fini del credito d'imposta per affitti ho preso il totale del fatturato di tutte le attività per la verifica del 50% essendo tutto cumulato ai fini Iva. e come attività ho inserito il codice del catering anche se nel 2020 non sarà più prevalente.
Per quanto riguarda il credito d'imposta per l'affitto d'azienda dei mesi di marzo e aprile ho calcolato il 50% per portarlo in detrazione.
i mesi di maggio e giugno sempre al 50% li ho parzialmente ceduti alla proprietà (tra l'altro senza aspettare l'OK della comunità europea).... spero non succeda nulla.
per i mesi da ottobre a dicembre calcolerò sempre il 50%
Mentre per le altre 2 strutture e sempre per i mesi da marzo a giugno e da ottobre a dicembre è giusto che calcoli il 60% visto che non è un affitto d'azienda?
Il mese di affitto relativo a dicembre può essere pagato entro il 31/1/2021 e portarlo in detrazione per tutto l'anno 2021?