Quesiti29/04/2022TRASMISSIONE CORRISPETTIVI TELEMATICIBuongiorno, abbiamo il caso di un nostro cliente che ha l'attività di Bar e Minimercato, il giorno 20/02/2022 si è dimenticato di effettuare la chiusura giornaliera del registratore di cassa non inviando quindi allo sdi i corrispettivi, il giorno successivo, alla chiusura della giornata ha inviato allo Sdi sia i corrispettivi del 20/02 che del 21/02.Quindi il 21/02/2022 ha inviato l'importo totale delle due giornate. Come deve rimediare all'errore Deve fare una rettifica allo Sdi versando una sanzione, o basta imputare in contabilità i corrispettivi nelle giornate corrette Resto in attesa di un vostro cordiale riscontro.
Quesiti19/04/2021INVIO CORRISPETTIVI TELEMATICI CON ANOMALIEBuongiorno, vorremmo porle il seguente quesito: Ditta individuale che esercita attività di gastronomia con vendita anche di bibite e vino sfuso ha adottato, al momento dell’inizio attività nel 2019, per la determinazione dell’IVA a debito con il metodo della ventilazione. Nel 2020, al momento dell’installazione del nuovo Registratore Telematico, erroneamente è stata impostata la suddivisione degli incassi per aliquota 10 e 22 e con questa metodologia sono stati effettuati gli invii giornalieri all’Agenzia delle Entrate mentre la liquidazione dell’IVA è stata effettuata applicando la ventilazione sul totale degli incassi.
Quesiti23/10/2020Cambio stato registratore telematicoBuongiorno, una società ha due attività per le quali hanno adottato due registratori telematici dedicati, una delle due attività verra sospesa per un certo periodo con comunicazione alla cameria di commercio, per l' agenzia dell' entrate non è prevista in questo caso nessuna comunicazione. La nostra domanda è questa: per l' attività che verrà sospesa è necessario cambiare lo stato di funzionamento del registratore telematico Abbiamo cercato nelle Faq messe a disposzione dell' agenzia e abbiamo visto la tabella di corrispondenza al cambio di stato, sinceramente non si trova niente di specifico che faccia al nostro caso se non la possibilità di metterlo eventualmente fuori servizio con la motivazione sospensiose dell' attività. in allegato invio faq e tabella messe a disposzione dell' agenzia delle entrate in attesa di un vostro riscontro l' occasione è gradita per porgere cordiali saluti Il Provv. 20/12/2019, che ha aggiornato le specifiche tecniche per la memorizzazione elettronica e trasmissione telematica dei corrispettivi, ha previsto che nel caso di interruzione dell’attività: per chiusura settimanale, ferie, chiusura per eventi eccezionali (es: la pandemia), attività stagionale o qualsiasi altra ipotesi di interruzione della trasmissione (non causata da malfunzionamenti tecnici dell’apparecchio), il Registratore Telematico, alla prima trasmissione successiva ovvero all’ultima trasmissione utile, provvede all’elaborazione e all’invio di un unico file contenente la totalità dei dati (ad importo zero) relativi al periodo di interruzione, per i quali l’esercente non ha effettuato l’operazione di chiusura giornaliera.
Quesiti03/08/2020Corrispettivi telematici non trasmessiBuongiorno, un nostro cliente (con volume d'affari non superiore ad 400.000,00) non in possesso del registratore telematico NON ha trasmesso entro il 31.07.2020 i corrispettivi del mese di giugno, quali sono le sanzioni se trasmette i corrispettivi adesso Si può effettuare il ravvedimento operoso Grazie Nel premettere che il DL Rilancio ha prorogato il periodo transitorio al 31/12/2020, rimane il fatto che il contribuente ha violato la possibilità concessa in tale periodo di trasmettere i corrispettivi entro l'ultimo giorno del mese successivo a quello di riferimento. Pertanto, il contribuente risulta tardivo nell'invio e si applicherà la sanzione pari al 100 dell’Iva relativa all’importo non inviato, con un minimo di . 500 (per ciscuno "scontino", non per l'intero corrispettivo giornaliero).
Quesiti05/07/2020Aggi e corrispettivi telematici allo SDIun imprenditore individuale esercita l'attivita di bar e tabaccheria. dal primo gennaio 2020 ha iniziato ad inviare gli incassi giornalieri di bar e tabaccheria in via telematica. si chiede di sapere se sia dovuto l'invio tramite il registratore di cassa telematico del netto che l'imprenditore riscuote sui valori bollati,tabacchi,ricariche telefoniche ,gratta e vinci,gioco del lotto. si precisa che trattasi di imprenditore in contabilità semplificata. Nel caso di imprese in contabilità semplificata, occorre chiarire quanto segue.
Quesiti19/03/2020Corrispettiviuna ditta individuale nel mese di gennaio non aveva anocora attivato il registratore di cassa telematico, pertanto, entro il mese di febbraio ha provveduto ad inviare tramite il portale "fatturee corrispettivi" i corrispettivi del mese di gennaio. detto invio è stato predisposto e trasmesso erroneamente, indicando varie aliquote iva (4 e 10) anzichè indicare il codice di ventilazione (N7). ovviamente la liquidazione iva periodica sarà effettuata in base alla reale situazione e non in base ai dati erroneamenti trasmessi. ciò detto, si chiede: pur in presenza di un file non trasmesso tramite un Registratore Telematico attivo e in servizio (come indica la faq 17.01.2020) posso provvedere con le stesse modalità della citata faq a segnalare l'anomalia La risposta si deve ritenere positiva. Nel caso di specie sarà sufficiente attivare l'apposita funzionalità che individua una "errata trasmissione" dei corrispettivi telematici; si tratta di accedere nell'area riservata del sito dell'Agenzia delle entrate ed attivare detta funzionalità, nella quale si indicherà l'errore che è stato commesso.
Quesiti13/03/2020Tardiva trasmissione corrispettivi telematiciBuongiorno, un contribuente (persona fisica in contabilità semplificata con liquidazione IVA trimestrale), nel mese di gennaio 2020, ha emesso gli scontrini con il vecchio registratore di cassa, li ha annotati nel registro dei corrispettivi ma ha omesso la trasmissione entro il 29/02/2020 (circa 30 euro giornalieri per 27 chiusure per un totale complessivo di circa 1.000 euro). Si chiede un vostro parere in merito alla regolarizzazione: 1) è corretto inviare i corrispettivi dell'intero mese in un'unica soluzione al 31/1 e ravvedere con il versamento di 55,56 (1/9 di 500) 2) oppure è obbligatorio effettuare tanti invii quante sono le chiusure di cassa effettuate con il vecchio registratore In tal caso è corretto attendere l'accertamento, con applicazione del cumulo giuridico e sanzione di 1.000 euro È altresì applicabile l’art. 12, co. 2 (sospensione all’esercizio dell’attività) Ringrazio anticipatamente e porgo cordiali saluti Il caso di specie non è ancora stato oggetto di chiarimenti da parte dell'Agenzia delle entrate.