Buongiorno,
una nostra cliente ha fatto una fattura elettronica compilando il campo"altri dati" relativo al bollo virtuale indicando erroneamente l'importo dell'imponibile anzichè l'importo del bollo. Dato che l'agenzia delle entrate farà pagare il bollo virtuale tramite un estratto conto trimestrale, prendendo gli importi dalle fatture elettroniche, come si può rettificare un simile errore? Bisogna fare una nota di credito che annulli completamente la fattura (compreso imponibile) o soltanto una nota di credito relativa al solo bollo? Inoltre nella nota di credito il campo bollo del tracciato della fattura elettronica è componenete positivo o componente negativo?
Ad esempio se la nota di credito fosse di imponibile 2.000,00 euro esenti art 10, allora bisognerebbe applicare bollo di 2,00 euro, per un netto a pagare di 1.998,00. Il dubbio è che inserendo nel campo della nota di credito relativo al bollo virtuale l'importo del bollo da stornare, in realtà andremmo a creare un ulteriore debito per bollo. Ma se così fosse, dovremmo inserire un bollo di importo negativo? La situazione è grave in quanto la cliente ha inserito erroneamente un bollo per più di 2000 euro, ed un ulteriore errore nella compilazione della nota di credito comporterebbe un debito di ulteriori 2000 euro.
Grazie