Buongiorno,
siamo un po' in empasse in merito all'acconto Iva che deve versare un ente Pubblico soggetto allo Split Payment e avremo bisogno di alcuni chiarimenti:
Per questo ente pubblico che riceve le fatture, non adottiamo il metodo di registrare le fatture con il reverse charge, ma ai sensi del comma 01 quello del versamento a parte con il codice 6040.
La nostra P.A non è tra quelle che ha iniziato a luglio 2017 , quindi applica già dal 2015 tale metodologia.
L'acconto storico secondo noi quindi deve riguardare i dati 2016 sia per quanto riguarda la liquidazione IVA che per l'ulteriore versamento fatto in base alle fatture ricevute con iva versata separatamente (quelli versati con cod. IVA 6040) .
In questo caso la circolare 28 sembra dire che l'acconto è uno solo ed andrà versato con il codice 6013 o 6035 , e non con il codice 6013 per l'iva da liquidazione e 6040 per l'iva da fatture separate. E' corretto?
Se così fosse ci troviamo che se a dicembre la società riceverà fatture in Split Payment essa avrà versato un acconto IVA con 6013 elevato (liquidazione 2016 + fatture 2016) e dovrà anche versare con il cod 6040 le fatture separate di dicembre? Non è un "eccessivo versamento" ?
Il codice IVA 6040 non entra mai in dichiarazione IVA ?
Scusi le domande
Grazie