Abbiamo ricevuto una fattura dalla Banca, società per azioni, con IVA in Split Payment, è stata però considerata in sede di registrazione come fattura normale, quindi con liquidazione IVA normale e invio di liquidazione periodica IVA all'Agenzia delle Entrate entro il 30/11/2017.
Adesso ci siamo accorti che la fattura esposta è in split payment. Come dobbiamo comportarci per le registrazioni contabili e l'invio all'Agenzia delle Entrate della liquidazione IVA? Dobbiamo versare la sanzione con il modello F24 per la dichiarazione errata? Dobbiamo inviare una integrazione della liquidazione IVA all'Agenzia delle Entrate?
Oppure possiamo fare una nota di variazione solo per l'IVA? E a questo punto la liquidazione IVA trasmessa è corretta e non saremo soggetti a nuovo invio e sanzioni.
Attendiamo riscontro, cordiali saluti.