In riferimento a quanto stabilito dal D.Lgs. 90/2017 sulla normativa antiriciclaggio si chiede quanto segue:
Un contribuente abitudinariamente emette d.d.t. nei confronti dei propri clienti a cui rilascia relativa fattura a fine mese. Qualora la fattura a fine mese superi i 3.000,00 € (per ovviare al pagamento obbligatorio con modalità bancarie)il contribuente decide di emettere piu fatture nel mese in corso per lo stesso cliente es: 6 ottobre 15 ottobre 24 ottobre 31 ottobre (con annessi d.d.t. per il periodo di riferimento) di importo inferiore a 3.000,00 €.
Il commercialista messo al corrente di questa situazione e soprattutto visualizzando dal partitario del cliente oggetto di fattura che vi sono piu fatture con d.d.t. emesse nello stesso mese dovrebbe dare segnalazione all'Uif? E' da considerarsi come operazione sospetta?