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domanda
Quesiti19/04/2017
correttiva intra
domandasi chiede delucidazione in merito alla possibilità di correggere elenchi INTRA vendite, sezione 2 e 4 cliente trimestrale ai fini INTRA. Nel 2016 sono stati regolarmente presentati tutti gli elenchi INTRA ma in sede di dichiarazione annuale IVA ci si è accorti che non sono state ricomprese negli elenchi inviati 2 fatture di clienti già comunicati.
Più precisamente:
- 1 trimestre 2016, dichiarazione INTRA vendite sezione 3 (servizi), cliente A € 6400 cosi composto:
- Rigo 1 ft. nr. 2 € 2800
- Rigo 2, ft nr. 4 € 2800
- Rigo 3 ft. nr. 5 € 800
- non è stata inserita fattura nr. 3 (sempre del cliente A) di € 2800
- 3 trimestre 2016, dichiarazione INTRA vendite sezione 1 (beni) e 3 (servizi)
- Sezione beni (cliente B): tot di € 1000
- Manca una ft. di € 200 (sempre cliente B)
- Sezione servizi:
- Rigo 1 (cliente A), ft. 35 € 1000
- Non è stata inserita la ft. nr. 37 di € 200 (sempre cliente A)
- Sezione beni (cliente B): tot di € 1000
La soluzione prospettata è quella di inviare una dichiarazione INTRA indicante nel frontespizio la periodicità odierna (1 trim. 2017) e andare a rettificare quanto inviato precedentemente utilizzando la sezione 2 e 5 del modello INTRA. Mentre per la sezione 2 non si presentano problemi (in quanto una volta indicato il rigo ed il segno positivo si va a sistemare la posizione), per la sezione 5 viene richiesto il rigo da modificare, tuttavia per i servizi ogni rigo riguarda una fattura specifica mentre nel nostro caso significherebbe andare ad aggiungere una nuova riga.
Si chiede, pertanto se nella colonna 5 (PROGR. SEZ 3) va indicato un nuovo numero (esempio 4 per la prima dichiarazione e 2 per la seconda) oppure bisogna inviare 2 nuove dichiarazioni utilizzando la sezione 4 e indicando nel frontespizio il periodo di riferimento delle fatture, anche se nel nostro caso le dichiarazioni sono state correttamente inviate nei termini.
Si chiede, inoltre, se bisogna effettuare il ravvedimento per le correttive e se si è nei termini per l’invio delle stesse. (si precisa che non vi è alcun accesso o verifica in corso)
Tipo RicercaTestualeIntelligenza ArtificialeNovità
ServizioQuesiti10.516La Circolare QuotidianaISSN 3035-075116.841Info FiscoISSN 3035-08591.479Info Flash FiscaliISSN 3035-07861.699Pillole OperativeISSN 3035-08671.251Info VideoISSN 3035-0778458Informa AziendeISSN 3035-0875114E-Learning155Tool Applicativi108E-Book28Libri11Banca Dati FiscoVideoconferenze Master2Videoconferenze Seminario5
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