Buongiorno ed innanzitutto BUON ANNO!!!!
Una società cliente dello studio ha chiuso l'anno 2015 con un credito IVA di 11.350,00. In data 25/02/2016 abbiamo presentato Dichiarazione IVA autonoma.
Durante l'anno 2016 abbiamo utizzato SOLO PARZIALMENTE tale credito che al 31/12/2016 ammonta ad Euro 7.000,00.
Causa l'emissione di fatture in Reverse Charge anche nell'anno 2016 è maturato un credito IVA di 9.000,00 Euro.
1' QUESITO: In data 16/01/2017 dovrà essere versata una ritenuta d'acconto (tributo 1040) e vorremmo utilizzare il credito IVA in compensazione. Nel Modello F24 è corretto inserire il Codice 6099 anno 2015?????? In caso di risposta affermativa si chiede fino a quando è possibile utilizzare il credito IVA nel 2015 (cioè indicando nel Modello F24 il cod.6099 anno 2015)??
2' QUESITO : Al 31/12/2016 il credito IVA complessivo ammonta a 16.000,00 (cioè 7.000,00 di residuo 2015 + 9.000,00 maturati nel 2016). Il cliente vorrebbe chiedere rimborso di Euro 12.000,00 (tenendosi Euro 4.000,00 da utilizzare in compensazione durante l'anno 2017). Presentanto una dichiarazione con un credito di Euro 16.000,00 ma richiedendo rimborso di 12.000,00 occorre comunque che sia apposto il visto di conformità)???
Grazie per l'aiuto!!!!