Buonasera. Srl riceve a settembre 2025 dall’AE comunicazioni di Schema Atto per recupero perdite fiscali generate da contributi Covid per gli anni 2020-2021-2022 e 2023.

Buon pomeriggio, a febbraio 2026 una cliente ha aperto partita Iva per porre in essere l'esercizio congiunto dell'attività di estetista (servizi alla persona) e di docente per corsi professionali (formazione per extension ciglia). Al momento dell’apertura della partita Iva ho comunicato due codici Ateco ovvero: o 96.22.09 per l'attività principale di estetista. o 85.59.20 ("Corsi di formazione e di aggiornamento professionale") per l'attività secondaria di insegnamento.

Buongiorno. I soci di una start up innovativa iscritta al registro relativo da meno di tre anni, decidono di investire nel capitale di rischio della società aumentandone il capitale sociale a pagamento.

Buonasera, devo compilare il quadro rv a seguito riscatto leasing a scadenza di immobile. 1) Si chiede gentilmente se è corretta la compilazione come sotto riportato: a) rigo 1 scrivo immobile riscattato. b) rigo 2 indico codice 6 (altre operazioni) c) rigo 4 indico importo di riscatto (150.000) d) rigo 5 indico sempre 150.000 e) che valori devo indicare nei righi 6 e 7 f) nel rigo 10 indico 150.000 (importo di riscatto) g) nel rigo 11 indico 30.000 (importo del leasing non detratto negli anni precedenti) h) nel rigo 12 indico gli ammortamenti non dedotti nello stesso anno di riscatto 2) nella prossima dichiarazione redditi al rigo r4 indicherò l'importo indicato l'anno precedente; al rigo 11 indicherò l'ammortamento non dedotto nello stesso anno. È corretto Si ringrazia per la risposta, corsiali saluti In merito al quesito posto si precisa che: a) rigo 1 scrivo immobile riscattato.

Buongiorno, un’azienda nel corso del 2025 ha riconosciuto in sede di conguaglio di fine anno (dicembre 2025) ai propri dipendenti: l’erogazione del trattamento integrativo, ai sensi dell’art. 1, comma 4, del decreto-legge 5 febbraio 2020, n. 3, per euro 3600,00. l’erogazione della somma che non concorre alla formazione del reddito di cui all’articolo 1, comma 4, della legge n. 207 del 2024 per euro 1725,43 Fino al 16 marzo 2026 sono stati compensati nel modello F24 Euro 3366,10 con il codice 1701 anno 2025 Euro 1396,04 con il codice 1704 anno 2025 Il 16 aprile 2026 si è provveduto a compensare la parte residua dei crediti: euro 233,90 sempre con il codice 1701 anno 2025 euro 329,39 sempre con il codice 1704 anno 2025. Nella compilazione del modello 770/2026 Nel rigo SX49 colonna 6 si è esposta la compensazione del trattamento integrativo effettuata fino al 16 marzo per euro 3366,10 ed a colonna 7 il credito residuo utilizzato in compensazione ad aprile 2026 nelle modalità sopra descritte.

Buongiorno dottore, una srl nel 2025 ha venduto due immobili strumentali (ambedue oggetto di riscatto leasing a scadenza, uno nel 2006 e uno nel 2024). Ci siamo accorti che nelle dichiarazioni redditi precedenti (compreso il 2024) non era mai stato compilato il quadro rv per la riconciliazione dei valori.

Buonasera. Una società tra professionisti per l'anno 2025 compila il modello ISA EK18U, mentre i due soci professionisti (entrambi al 50), che hanno anche una partita IVA individuale compilano uno il modello ISA EK18U, lo stesso della società, mentre l'altro compila il modello ISA EK02U.

Buon pomeriggio, uno Studio associato tra 2 geometri, con percentuale di ripartizione degli utili uno del 45 e l’altro del 55, si scioglierà con cessazione attività in data 30/11/2026, conseguendo ricavi pari ad euro 210.000 euro. I due professionisti chiederanno partita iva individuale nel corso del 2027 e si chiede se nel caso prospettato ci siano cause ostative all’adesione al regime forfettario.

Buongiorno e buon inizio settimana, mi scuso del dubbio, ma ho un cliente che per il 2026 avrà un reddito professionale pari a 1.155.000 e per il 2027 un reddito professionale indicativo per 350.000. Il Reddito di riferimento per il 2025 é pari a 369.030, il reddito concordato per il 2026 pari a 397.944 e per il 2027 pari a 405.933.

Buongiorno, un contribuente Italiano nel 2022 decide di rientrare in Italia visto l'età (over 70). Viene fatta una dichiarazione dei redditi dove si inserisce la tassazione a scaglioni (cedolino tedesco) usando quadro c UNICOPF.

Buongiorno, si richiede un chiarimento in merito al calcolo del ravvedimento operoso relativo al tardivo versamento delle ritenute sui dividendi distribuiti da una società di capitali. Nello specifico, la situazione è la seguente: Codice tributo: 1035 Periodo di riferimento: dicembre 2025 Importo della ritenuta: 6.481,80 Scadenza ordinaria: 16/01/2026 Data effettiva del versamento del tributo: 30/01/2026 (14 giorni di ritardo) Data prevista per il pagamento di sanzioni e interessi: 19/10/2026 Il tributo principale è stato interamente versato il 30/01/2026, senza effettuare contestualmente il versamento delle sanzioni e degli interessi.

Buongiorno, relativamente alle modalità, ammesse dall'AdE, per rettificare/comunicare l'emissione di un documento commerciale emesso erroneamente indicando l'incasso "per contanti" anziché "elettronico", a pagina 3 della Vs/Info Flash n. 150/2026 viene indicato: b) ha predisposto un’apposita applicazione sul portale Fatture e corrispettivi finalizzata a comunicare eventuali errori commessi nell’ambito della trasmissione telematica (in esso sarà possibile indicare il numero di corrispettivi per i quali si è erroneamente indicato l’incasso per contanti); si ritiene che tale correzione prevenga l’applicazione di qualsiasi sanzione. Con la presente sono a richiedervi conferma (o meno) che l'applicazione sia raggiungibile tramite il seguente percorso: "Ricevute File Corrispettivi telematici - Selezione del dettaglio della singola trasmissione per la visualizzazione di alcune informazioni relative al file e possibilità di segnalare le anomalie riscontrate" Allego la Vs/Info Flash 150/2026 e dettaglio dell'applicativo scaricato da portale "Fatture e Corrispettivi"; Restando in attesa di un Vostro gentile riscontro, invio cordiali saluti.

Buonasera. Una S.r.l. unipersonale, che svolge in via prevalente attività di trasporto di persone, a settembre 2025 ha acquisito l'azienda del proprio unico socio, esercente attività di autotrasporto di merci per conto terzi.

Buongiorno. La Cliente è titolare di contratto (allegato insieme a due diversi cedolini) relativo all'incarico per medici specialisti ambulatoriali interni.

Buongiorno, un condominio con impianto fotovoltaico superiore a 20kw è obbligato ad aprire la partita per emesse fatture di energia in eccedenza Questo credito si può compensare con l'energia fornita in modo da far risultare la loro fattura a credito e poi fanno il bonifico La presenza di questo impianto fa si che il condominio paghi un iva del 22 anziché del 10 ed i condomini si lamentano, è possibile trovare una soluzione per applicare l'iva ridotta Grazie In merito al quesito posto si rammenta che ade nella Risoluzione 84/2012 ha affermato, in particolare, che: "Più precisamente, è stato chiarito che, al pari dei soggetti sopra richiamati, il condominio titolare di un impianto fotovoltaico di potenza fino a 20 Kw, non è considerato soggetto che svolge attività commerciale abituale in relazione all’energia prodotta in misura eccedente il proprio fabbisogno e immessa in rete mediante lo scambio sul posto. In tal caso, gli eventuali proventi derivanti dalla vendita dell’energia prodotta e non auto consumata sono tassabili in capo ai singoli condòmini come reddito diverso ai sensi dell’art. 67, comma 1, lett. i) del TUIR, in proporzione ai millesimi di proprietà."

Buongiorno. Studio associato costituito nel 2022 da 2 professionisti: 50 architetto, 50 geometra Nel 2023 (primo anno soggetto a Isa) è stato applicato il modello ISA degli studi di architettura EK18U.

Buongiorno, abbiamo un cliente che gestisce un distributore di carburante (ateco 47.30.00) in contabilità semplificata. Oltre alla vendita di carburante ha anche un paio di attività accessorie alla principale quali shop di accessori per automobilisti e autolavaggio, queste attività sono decisamente sotto il 30 del fatturato totale.

Buonasera. Nel 2025 una SNC è passata dalla contabilità semplificata a quella ordinaria; non essendo deducibili, le rimanenze iniziali hanno generato una variazione in aumento nel quadro RF.

Buonasera. Un medico odontoiatra, regolarmente iscritto all'albo professionale, detiene il 100 delle quote di una S.r.l. unipersonale che esercita l'attività di studio odontoiatrico.

Buonasera, ho un quesito relativo a un cliente. Una società che seguo ha acquistato parte di un fabbricato, originariamente destinato a uffici, per tramutarlo in palazzina residenziale tramite una impresa edile.