Quesiti29/02/2024
comodatario e ristrutturazioni edilizie
Buongiorno, la presente per chiedere se il comodatario di un immobile possa usufruire delle detrazioni fiscali per interventi di ristrutturazione edilizia se il contratto di comodato è stato registrato dopo la comunicazione di attività edilizia libera al Comune ma prima dell'avvio degli interventi di ristrutturazione e del pagamento delle relative spese. Grazie In merito al quesito posto si evidenzia che ade nella Circolare 17/2023 contenente la raccolta dei principali documenti di prassi relativi a deduzioni / detrazioni ha affermato, in particolare, che: "La detrazione spetta ai detentori dell’immobile, a condizione che siano in possesso del consenso all’esecuzione dei lavori da parte del proprietario e che la detenzione dell’immobile risulti da un atto (contratto di locazione, anche finanziaria, o di comodato) regolarmente registrato al momento di avvio dei lavori e sussista al momento del sostenimento delle spese ammesse alla detrazione, anche se antecedente il predetto avvio.
Quesiti28/02/2024
iva prodotti digitali e-commerce
Buonasera, Si chiede come contabilizzare ai fini Iva gli incassi di una ditta in contabilità semplificata, che vende prodotti digitali tramite piattaforma digitale/Marketplace ETSY, a clienti consumatori finali Ue ed Extra-Ue. Sul sito in questione vengono fornite le seguenti informazioni relative all’iva: Se vendi articoli digitali, indipendentemente da dove si trova il tuo negozio, acquirenti in Australia, Bielorussia, Cile, UE, Georgia (paese), Islanda, India, Indonesia, Kenya, Malesia, Messico, Moldavia, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, Arabia Saudita, Serbia, Singapore, Sud Africa, Corea del Sud, Svizzera, Taiwan, Thailandia, Turchia, Ucraina, Emirati Arabi Uniti o Vietnam verrà addebitata l'IVA.
Quesiti28/02/2024
PLUSVALENZA CESSIONE TERRENO AGRICOLO
Buonasera. Un contribuente nel gennaio 2022 ha ereditato una quota pari al 25 di un terreno agricolo (la quota stessa risulta valutata in denuncia di successione per euro 20.000,00).
Quesiti28/02/2024
certificazione dei diritti d'autore
Buonasera, Una srl deve certificare il compenso per l'utilizzo del marchio ad una persona fisica 40enne calcolato sul volume di affari dell'anno 2023, già assoggettata RA sul 75 del ammontare La certificazione (CU) deve essere rilasciata alla persona Come deve essere compilata Quale quadro Grazie. In merito al quesito posto si evidenzia che la CU, sezione sesta "Certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi" va compilata, in particolare, nelle seguenti modalità: - la sezione "Dati relativi alle somme erogate" a campo 1 va indicata la causale "B" utilizzazione economica, da parte dell’autore o dell’inventore, di opere dell’ingegno, di brevetti industriali e di processi, formule o informazioni relativi ad esperienze acquisite in campo industriale, commerciale o scientifico"; - la sezione "Dati fiscali" va cosi compilata, a: campo 4, il compenso lordo corrisposto; campo 6, il codice "22" redditi esenti ovvero di somme che non costituiscono reddito; campo 7, l’importo non soggetto a ritenuta pari al 25 del reddito (100 - 75); campo 8, imponibile (punto 4 - punto 7) pari al 75 campo 9, la ritenute a titolo d’acconto del 20 su imponibile del 75.
Quesiti28/02/2024
credito d'imposta investimenti 4.0
Buongiorno, una srl ha versato un acconto del 20 su un camion nell'anno 2021. Questo camion ha i requisiti 4.0 per quanto riguarda l'allestimento ma è stato consegnato a giugno 2023.
Quesiti28/02/2024
iper ammortamento
Buonasera, dal 2017 per una la società srl abbiamo proceduto al calcolo dell'iper ammortamento per alcuni cespiti. Fino a quanto il piano di ammortamento non concluso l'iper ammortamento. lo posso calcolare e continuare a fare le riprese in diminuzione ires Grazie.
Quesiti27/02/2024
VISTO DI CONFORMITA' IVA
Buongiorno, un mio cliente (edile) ha effettuato dei lavori di manutenzione straordinaria (edili impiantistica) di subappalto a favore di un general contractor applicando il regime del reverse charge .A fine anno l'impresa si è accorta che nel contratto di subappalto erano inclusi anche i tendaggi (per un incidenza bassa) che quindi dovevano essere fatturati NON con reverse charge ma con iva. Attualmente il mio cliente è in contatto con il general contractor per l'emissione di una nota di debito ai fini iva (per il solo importo dei tendaggi) che verrà emessa nel 2024 1) è corretto il comportamento seguito 2) ai fini del visto di conformità IVA è stato eseguito il check completo (controllo preliminare controllo ft acquisto con iva superiore al 10 totale iva su acquisti, ecc...) e risulta tutto corretto.
Quesiti27/02/2024
Imposta di bollo su Libro Giornale e Inventari
Buongiorno, si chiede qual è la scadenza del versamento dell'imposta di bollo relativa alle stampe del libro giornale ed inventari 2022 conservati in modalità cartacea. Grazie.
Quesiti27/02/2024
generazione ed inoltro xml autofatture revers charge 2024
Buongiorno. Un'azienda riceve da fornitore che eroga servizio di pulizie fatture in acquisto con articolo iva 17 comma 6 reverse charge.
Quesiti26/02/2024
Perdita requisiti regime forfettario
Buonasera, Cliente forfettario che svolge attività di Noleggio con conducente NCC. Nel 2021 percepisce compenso amministratore (reddito da lavoro dipendente) pari a euro 31.000, di conseguenza nel 2022 ha perso il requisito per essere in regime contabile forfettario.
Quesiti26/02/2024
comunicazione anagrafe tributaria
Buonasera, una società semplice possiede partecipazioni in società commerciali. Si chiede se la società semplice, sia obbligata ad effettuare la comunicazione all'anagrafe tributaria.
Quesiti26/02/2024
FATTURE ESENTI IVA ART.10 PER PRESTAZIONI SPORTIVE
Buonasera. Una associazione sportiva dilettantistica chiede qual è il corretto comportamento dopo l'entrata in vigore del seguente provvedimento: esenzione iva art 10 dpr 633/72, art 36 bis comma 1 del DL n75/2023 legge 112 del 10/8/2023.
Quesiti26/02/2024
applicazione pro rata iva
Buongiorno, Una società snc immobiliare approfittando della norma agevolata si è trasformata in società semplice. La società ha deciso di non optare per l’applicazione dell’iva alla fuoriuscita degli immobili dall’attività commerciale, pertanto ha emesso autofattura in regime di esenzione art. 10 n. 8 ter Dpr 633/72.
Quesiti26/02/2024
Fattura di acquisto da Camere di Commercio Italiane a Dubai
Buongiorno, il nostro cliente ha aderito ad un progetto promosso dalla Camera di Commercio Italiana a Dubai, con il quale è possibile promuovere la propria attività e presentare i propri prodotti negli Emirati Arabi. Per questo progetto è stata richiesta una quota di partecipazione pari a 2.200,00 Vat 5.
Quesiti26/02/2024
FORFETTARIO
Buongiorno, una ditta individuale esercente l'attività di posa in opera lavori in ferro, in contabilità semplificata, in base al volume di affare potrebbe optare per la contabilità forfettaria nell'anno 2024. Però avendo già emesso una fattura a febbraio 2024 per euro 2.717,00 compreso iva al 22, possiamo procedere all'emissione di una nota di credito a storno e quindi ad una riemissione della stessa in regime forfettario Cordiali saluti In merito al quesito posto si evidenzia che l'art. 1, DPR 442/1997 dispone, in particolare, che: "L'opzione e la revoca di regimi di determinazione dell'imposta o di regimi contabili si desumono da comportamenti concludenti del contribuente o dalle modalità di tenuta delle scritture contabili ..."
Quesiti26/02/2024
FATTURA AMERICANA
Buongiorno, siamo una Fondazione con p.IVA per operazioni commerciali residuali, che nell'esercizio dell'attività istituzionale ha ricevuto (dietro ripetute sollecitazioni, un documento da un altra fondazione americana con su scritto INVOICE senza numerazione e data di emissione, semplicemente con una descrizione e riferimento all'evento per i servizi da loro resi in data novembre 2023, data anche del bonifico da noi effettuato). Si chiede gentilmente, dopo l'ultima mail di febbraio 2024, di ricezione di tale INVOICE, se si debba emettere autofattura con TD20 in assenza di documento fiscale completo o invece sia ammissibile accettare tale INVOICE (con data febbraio e senza numero) e procedere con emissione autofattura in data 2024, inserendo come numerazione 01 e dati fiscali da noi recuperati con ricerca internet.
Quesiti26/02/2024
recupero maggior credito IVA da comunicazione agenzia entrate
Buongiorno, a seguito di una comunicazione iva di maggior credito IVA 2021 relativa al 2020 abbiamo proceduto a richiede conferma tramite il canale civis. Essendo un credito ultra annuale provvederemo a febbraio 2024 ad predisporre dichiarazione integrativa a favore relativa all'annualità 2021 su 20 Possiamo inserire già nella dichiarazione IVA 2024 su 2023 in VN e quindi come riporto in VL per recuperare il maggior credito già dal 2024 o dobbiamo aspettare la dichiarazione iva 2025 su 24 per poterlo utilizzare Grazie in anticipo In merito al quesito posto si evidenzia che le istruzioni al mod.
Quesiti26/02/2024
Importazione per lavorazioni
Buongiorno, Un'azienda italiana (A) intende importare merce da un suo cliente extra-ue (B) per effettuare delle lavorazioni che verranno poi a lui riaddebitate. Il cliente extra-ue (B) chiede che la merce venga spedita direttamente dall'azienda italiana (A) ad un suo cliente in Italia (C), sarà il cliente extra-ue (B) a fatturare al cliente finale (C).
Quesiti23/02/2024
IVA E REVERSE CHARGE CON CILA DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA
Buonasera. La società immobiliare ALFA SNC assegna in appalto alla BETA SRL (impresa di costruzioni edilizie e di installazione impianti elettrici-idraulici-riscaldamento) lavori di manutenzione straordinaria di un appartamento/merce, ad uso abitativo, che intende mettere a nuovo per successiva vendita a terzi.
Quesiti23/02/2024
Imputazione redditi da sas in srl
Buonasera. Una srl è socia di una sas.