Buongiorno, si chiede se un soggetto in regime forfettario che ha aperto la partita IVA nell'anno 2022 debba emettere fatture elettroniche a partire dal 1/7/2022. Grazie.

Un professionista ha emesso in data 28.12.2021 una fattura per cessione della clientela, in seguito a costituzione di uno studio associato.Tale fattura è stata emessa erroneamente in formato non elettronico. La p.Iva è stata chiusa in data 31.12.2021.

Buon pomeriggio, ho inviato una fattura elettronica relativa alla cessione di un immobile strumentale con campo Tipo documento TD01, anziché TD26. E' un errore sanzionabile Essendo la fattura datata oggi 15 ottobre, è consigliabile fare la nota di accredito e riemetterla indicando il codice corretto Grazie!

Buongiorno dott. Cirrincione, in merito alla conservazione delle fatture elettroniche, per tutti i clienti si è optato per il servizio dell'Agenzia entrate aderendo al servizio.

Buongiorno, di seguito si richiedono chiarimenti (fac-simile) sulle modalità di emissione fattura elettronica, per una nostra azienda, la quale ne deve emettere una per la sostituzione di una caldaia con i requisiti ecobonus e dove deve essere evidenziato lo sconto Inoltre, quale articolo di legge di riferimento va indicato nel rigo dello sconto nella fattura elettronica il rigo dello sconto deve essere del tipo operazione non soggetta ad iva N2 oppure N1 escluse articolo 15 dpr 633/1972 e come si fa la fattura elettronica se lo sconto deve essere indicato sotto al totale fattura Lo sconto in fattura è un importo che viene applicato dopo aver determinato la fattura, in quanto: non attiene alla determinazione dell’imponibile Iva ma solo al netto dovuto, sottraendosi quindi al totale fattura. A questo punto appare evidente che: non deve essere indicato tra gli imponibili (nè va associato un codice Natura) mentre potrà essere utilmente indicato in un "campo libero" (cioè puramente descrittivo) della fattura elettronica (purtroppo non risulta poter essere indicato nel campo "modalità di pagamento").

Buongiorno, un mio cliente professionista si è accorto in data odierna di una fattura scartata emessa il 16/09/2020. Tale fattura è stata regolarmente registrata in contabilità e su tale fattura verrà regolarmente pagata l'iva.

Buongiorno, Fattura elettronica professionista emessa 25/06/2020 ci si accorge oggi in data 3 luglio che la fattura è stata scartata, codice 00324 per non coerenza dati del cliente. La fattura non è stata ancora incassata.

una assocaizione sportiva dielttantistica con partita iva ha un periodo d'imposta non coincidente con l'anno solare (bilancio dal 01 luglio al 30 giugno) è corretto prendere a riferimento i ricavi di quel periodo per verificare il superamento dei 65.000 di ricavi commerciali per valutare l'obbligo della fatturazione elettronica oppure per la fatturazione bisogna guardare all'anno solare e' corretto considerare la cessione di atlete ad altre associazioni come attivita' istituzionale soggetta ad iva al 9 Inoltre avendo superato i 65.000 di proventi commerciali nel periodo d'imposta dal 1 luglio 2019 al 30 giugno 2020 se dal 1 luglio 2020 parte con la fatturazione elettronica l'asd puo' fare lei le fatture elettroniche oppure c'e' autofattura L'art. 1 c. 3 Dlgs 127/2015 dispone che sono esonerate dalla fattura elettronica gli enti che hanno esercitato lo l'opzione per il regime forfettario L. 398/91 "che nel periodo d'imposta precedente hanno conseguito dall'esercizio di attività commerciali proventi per un importo non superiore a euro 65.000". A questo punto appare chiaro che si faccia riferimento al periodo d'imposta ai fini dei redditi (si guardano i "proventi commerciali"), e non all'anno solare Iva.

Buongiorno un distributore di carburanti che dal 1 luglio 2018 ha ricevuto dalla propria compagnia petrolifera fatture di acquisti in formato F.E. è tenuto/obbligato alla consevazione delle stesse in formato F.E. naturalmente per quelle pervenute entro il 31.12.2018. Grazie La risposta è positiva.

Buonasera, un nostro cliente ha dimenticato di inviare delle fatture elettroniche. Alcune di queste fatture superano i 90 giorni della data odierna, è da considerare anche che le fatture stesse non sono ancora state incassate.

buongiorno. riformulo un quesito dove ci eravamo espressi male. una semplificata emette una fattura elettronica datata 31/12/2019 trasmettendola allo sdi il 2/1/2020 e ricevendo l’accettazione il 3/1/2020. il nostro dubbio è su quale possa essere la prima data di annotazione di questa fattura. gli aspetti iva non ci interessano in quanto ben chiari. ci interessano soltanto gli aspetti relativi alle imposte dirette visto che la ditta ha optato per il regime di presunzione registrato incassato/pagato. quindi, assodato che il termine ultimo di annotazione della fattura è il 15/1/2020, chiedo può l’emittente scegliere di registrare la fattura al 31/12/2019 (con ricavo che partecipa al reddito 2019) nonostante la trasmissione e l’accettazione siano avvenuti nel 2020 La prima data utile di registrazione della fattura elettronica emessa è quella dell’accettazione da parte dello sdi cordiali saluti La risposta non può che ritenersi negativa; infatti non è possibile "annotare" una fattura che non è stata ancora emessa e l'emissione sia solo in seguito alla trasmissione all'SDI (cioè può essere effettuata esclusivamente a partire dal 2 gennaio 2020). Si noti che, prospettando la questione in una situazione non dissimile, e cioè vertendo nell'ambito delle contabilità ordinarie, si parla di annotazione di una "fattura da emettere", proprio per il fatto che, in modo del tutto analogo, non è possibile "annotare una fattura" (ma ci si limita a stanziare il componente positivo di reddito, in quanto la tassazione opera per competenza).

Buona sera, una fondazione che si occupa di assistenza agli anziani emette normalmente fatture cartacee per le prestazioni sanitarie (divieto di emissione della fattura elettronica). Peccoto che ha emesso allo stesso modo (cartacee) nel periodo gennaio 2019- settembre 2019 anche 12 fatture relative alla erogazione di pasti che andavano emesse in formato elettronico(imponibile complessivo 1.557,00 ed iva 62,28).

Buongiorno, una ditta erroneamente ha trasmesso una fattura elettronica intracomunitaria con il codice convenzionale di 7 zeri invece di 7x .... All'interno del sistema dell'Agenzia dell'Entrate, la fattura è stata recapitata (giustamente) come operazione transfrontaliera ma con mancato di recapito...

Buongionro dott. Cirrincione una contribuente , ditta individuale, emette fattura elettronica a privato in data 9 /04.2019- dimentica di inviarla allo Sdi alla data di oggi che comportamento dobbiamo avere . 1) spediamo adesso la fattura datata 9 aprile quale sanzione applichiamo ringrazio Nel caso di specie ciò che rileva non è la generazione della fattura, ma se è scattato il momento impositivo (in caso contrario si sarebbe in tempo per trasmetterla elettronicamente).

In riferimento alle modifiche al Provvedimento del direttore dell'Ag. Entrate del 30/04/18 in merito alla Consultazione della fattura elettronica volevo choedere quanto segue: lo studio ha provveduto all'invio massivo delle deleghe per la consultazione in data antecedente il 21/12/18.

Buongiorno dott. Cirrincione volevo porLe questo quesito che cerco di sintetizzare.

Una ditta di autotrasporti c/terzi, in contabilità ordinaria, emette una fattura ogni fine mese, riepilogativa di tutti i trasporti effettuati nel mese, inserendo nella descrizione il riferimento a tutti i documenti di trasporto. 1) E' corretto che la fattura elettronica abbia come data la fine del mese ma venga inviata entro il 15 del mese successivo (esempio: fattura per trasporti di aprile, data fattura 30/04/19, inviata entro il 15/05/19) 2) Dal 2014 per le imprese di autotrasportato c/terzi era possibile emettere un "preavviso di fattura", con il quale portare a conoscenza del cliente l'importo dovuto e i termini di pagamento, ed emettere la fattura solo al momento del pagamento del corrispettivo. Ora come si combina tale disciplina con quella vigente, è ancora possibile operare in questa maniera oppure la fattura va comunque emessa entro il 15 del mese successivo 1) Gli autotrasportatori di beni c/terzi hanno la facoltà: ) di emettere una sola fattura per più prestazioni di servizi effettuate (e non ancora incassate) in ciascun trimestre solare nei confronti dello stesso committente ) di differire l'annotazione delle fatture emesse (anche differite, come indicato nel punto precedente) entro il termine del trimestre successivo (art. 74 c. 4 ultimo periodo Dpr 633/72) Entrambe le disposizioni risultano essere una mera facoltà e, pertanto, la fattura può essere emessa nei termini ordinari.

Un cliente del ns studio nell'anno 2019 ha emesso delle fatture elettroniche nei confronti di alcune pubbliche amministrazioni, due di queste risultano come da ricevuta dello sdi: Consegnate - rifiutate dalla P.A.. Dopo aver ricevuto l'esito di rifiuto da parte delle pubbliche amministrazioni il ns cliente invece di sistemare le fatture e rinviarle con lo stesso numero e la stessa data ha proceduto ad emettere due nuove fatture con numerazione e data successiva alle fatture rifiutate e ad inviarle allo sdi, quindi nel portale fatture e corrispettivi dell'agenzia delle entrate ritroviamo sia le fatture rifiutate che le nuove fatture tutte con lo stato di "fatture consegnate", poichè la fattura consegnata dallo sdi si considera a tutti gli effetti emessa abbiamo chiesto al ns cliente di contattare la pubblica amministrazione per capire se si puo' procedere con l'emissione di note credito per lo storno totale delle fatture rifiutate, ma la pubblica amministrazione ha riferito che: le fatture rifiutate loro non le scaricano dal portale e pertanto per loro sono inesistenti, quindi non ne tengono conto.

Un'impresa ha ricevuto fattura elettronica da rappresentante fiscale in italia di società estera non stabilita per attività non soggetta art 7; deve emettere e registrare AUTOFATTURA con iva. Ma l'Autofattura sarà Cartacea o va anche emessa elettronica considerato che la fattura è stat emessa elettronica dal rappresentante fiscale Cordiali saluti Nel caso di specie va effettuato reverse charge ex art. 17 c. 2 Dpr 633/72 (v.

Una società ha inviato allo SDI anche le fatture emesse verso estero, il software ha però riportato il codice iva N4 (Esenti) anziche N3 (NON iMPONIBILI) come deve comportarsi ora la società nella registrazione delle fatture e per correggere il dato sullo SDI - si puo considerare che essendo fatture verso l'estero la fattura "reale" valida sia quella cartacea e non l'invio elettronico allo SDI (dovoe comunque è ripoertato art. 8 comma 1 a - ed N4) pertanto registrare il dato risultante dalla fattura cartacee dove risulta (non imponibile art. 8 ... ) e rettificare SOLO sullo sdi emettendo una fattura per rettifica che non sarà registrata in contabilita oppure si deve registrare la prima fattura come inviata allo SDI e anche la fattura rettificativa in questo secondo caso poichè la fattura rettificativa sarà emesssa in un periodo iva (mese successivo) rispetto alla prima si dovra applicare il prorata dovuto dall'emissione di fatture esenti nei primi mesi - recuperandolo solo con la dichiarazione iva annuale -esiste altro metodo ad esempio invio dell'Esterometro a rettifica delle fatture estere inviate allo SDI Poichè inoltre lo stesso problema si è evidenziato anche sulle fatture emesse senza iva per dich d'intento, in questo caso essendo fattura verso l'italia, la fattura "reale" e' sicuramente quella elettronica, che riporta nella descrizione NON IMPONIBILE AR 8 comma 1 C - ma nel codice N4 - qui la registrazione della prima fattura dovrà essere necessariamente fatta anche in contabilità come esente e rettificata con seconda fattura da registrare. Nelle risposte di Telefisco 2019 i funzionari dell'Agenzia hanno chiarito ove l’emittente italiano abbia scelto di emettere fattura elettronica "l’originale delle fatture sarà quello veicolato tramite tale sistema, ossia il documento elettronico, che conseguentemente sarà soggetto alle disposizioni sulla conservazione".