Buonasera, Si chiede come contabilizzare ai fini Iva gli incassi di una ditta in contabilità semplificata, che vende prodotti digitali tramite piattaforma digitale/Marketplace ETSY, a clienti consumatori finali Ue ed Extra-Ue. Sul sito in questione vengono fornite le seguenti informazioni relative all’iva: Se vendi articoli digitali, indipendentemente da dove si trova il tuo negozio, acquirenti in Australia, Bielorussia, Cile, UE, Georgia (paese), Islanda, India, Indonesia, Kenya, Malesia, Messico, Moldavia, Nuova Zelanda, Norvegia, Russia, Arabia Saudita, Serbia, Singapore, Sud Africa, Corea del Sud, Svizzera, Taiwan, Thailandia, Turchia, Ucraina, Emirati Arabi Uniti o Vietnam verrà addebitata l'IVA.

Buongiorno, società di costruzioni edili residenziali ha acquistato un immobile in disuso finalizzato ad intervento di manutenzione straordinaria demolizione e ricostruzione. È stata data in appalto la fornitura e posa dell'ascensore.

Buongiorno, ditta individuale con codice attività 41200 costruzioni di edifici, procederà alla costruzione di un immobile ad uso ufficio, si precisa che il terreno sul quale verrà edificato l'immobile è di proprietà di una società di leasing. Tra la ditta individuale e la società di leasing è stato stipulato un contratto di leasing finanziario.

Buongiorno, L'editore appalta alla società A la stampa di un libro, la società A subappalta tale stampa alla società B. Si chiede se la società B fattura il servizio di stampa alla società A con IVA al 4 o al 22.

Buongiorno, una società che riceve una fattura con una natura Iva errata come si deve comportare In particolare la fattura ricevuta riporta la dicitura Iva Fuori campo IVA, ma la natura Iva è N4 e non N2. La società deve richiedere al fornitore la nota di credito e riemissione della fattura corretta oppure basta registrare correttamente tale operazione ome fuori campo e computarla correttamente nella liquidazione periodica IVA e considerarlo un errore meramente formale Aggiungo inoltre che si tratta di una fattura a cavallo d'anno quindi ricevuta in dicembre e qualora il fornitore sistemasse la partita con l'emissione di una nuova fattura la dichiarazione Iva sarà errata codificando con art.10 - N4.

Buonasera Gentile Dott. Cirrincione, fermo restando il divieto di fatturazione elettronica per le prestazioni sanitarie di natura estetica si chiede un confronto sul corretto trattamento Iva ed Irpef, per un cliente medico chirurgo titolare di un centro medico che effettua piccoli interventi di natura estetica.

Buonasera, Si chiede conferma che, in caso di acquisto di un immobile A10 adibito esclusivamente ad uso ufficio professionale, da parte di un professionista in regime normale Iva, l'Iva addebitata (operazione in reverse) è detraibile. Grazie.

la fattura allegata ha come fornitore principale un cinese ma come magazzino di deposito merce un soggetto francese con partita Iva francese. fino al 31.12.2021 questo tipo di fatture le trattavo come fatture di acquisto cee con emissione di autofattura in TD18, acquisto beni cee, poiché nella parte inferiore della fattura è scritto "cessione intracomunitaria di beni esenti...". a tutt'oggi le dico la verità che non mi è ancor chiaro se questo tipo di fattura vada "autofatturata", ossia con tipo documento TD18 o TD19, autofattura per beni in deposito. o siamo reverse charge con applicazione della relativa aliquota iva il dubbio mi viene perché leggendo attentamente quanto riportato nella dicitura di questo documento, ufficialmente è scritto "integrazione/autofattura beni in deposito...". in genere l'integrazione la si usa per i CEE e l'autofattura per gli exrtraue. non ho dubbi sulle fatture in cui, per esempio, il fornitore principale è cinese, ma il deposito è con partita Iva italiana. infatti in questo caso uso TD19 ma nel caso specifico della fattura allegata no. può aiutarmi e dirmi cos'è corretto grazie Si ritiene corretta impostazione proposta nel quesito. Nel senso che a - parere - dello scrivente, nella fattispecie, va utilizzato il codice TD18 in quanto operazione inquadrabile come acquisto intraUE (dalla partita IVA francese) quindi integrazione e reverse.

buongiorno dottore, un ns. cliente è in regime oss e si avvale anche di amazon per il ricevimento ordini. amazon riceve gli ordini e li trasmette al ns. cliente, il quale provvede direttamente a consegnare la merce. amazon per gli ordini ricevuti dai privati cee emette fattura, in nome e per conto del cliente, con un'unica numerazione per tutti i paesi cee (allegato 1). dal momento che il ns. gestionale non ha implementato il regime oss e per non cambiarlo in corso d'anno chiediamo gentilmente se possiamo tranquillamente operare come sottoriportato: 1) registriamo le fatture emesse da amazon in apposito sezionale del registro iva, indicando manualmente a quale paese si riferisce la singola fattura (eventualmente anche l'aliquota iva). come imponibile indichiamo art. 41 lettera b co.1 dl 331/1993 e come iva escluso art. 15 (allegato 2). 2) per le vendite ai privati cee non transitate per amazon nel registro manuale dei corrispettivi mettiamo le vendite giornaliere ai singoli paesi cee in distinta colonna, evidenziando che si riferiscono a vendite in base art. 41 co. 1 lettera b dl 331/1993. 3) nel registro dei corrispettivi non registriamo in apposita colonna le fatture emesse da amazon, in quanto non applicabile l'art. 22 dpr 633/1972. logicamente, almeno per le fatture, si eseguirà quanto indicato nella vs. info del 13/12/2021 ringraziando per la risposta, cordiali saluti. Il comportamento tenuto risulta corretto.

cortesemente avrei bisogno di sapere le modalita' e codice tributo per il versamento dell'iva su accise..mi spiego meglio: un mio cliente importa dalla Repubblica di Santo Domingo sigari....deve versare l'iva che si genera dall'importazione...extra contabile...il tutto si registra su registri manuali imposti dal monopolio che io non vedo mai! non so' la periodicita' del versamento di questa iva e i codici tributo!

Buongiorno, si pone la casistica di una autofficina (costituita in forma di sas) che effettua manutenzione e riparazione di autoveicoli (codice ateco 45.20.1) che ha attivo anche il codice relativo al commercio all'ingrosso e al dettaglio di autovetture e autoveicoli leggeri (codice ateco 45.11.01). L'azienda effettua acquisti di auto usate da privati e rivende tali vetture adottando il regime del margine globale.

buonasera, un mio cliente esercente attivita di impresa ha comprato alcuni beni presso un riventitore spagnolo. alla ricezione della fattura la stessa indica come denominazione l'azienda spagnola inoltre distingue fra imponibile ed iva ed indica una partiva iva con iniziali IT. Come mi comporto ai fini della detrazione iva registro normalmente oppure applico l'inversione contabile sono tenuto all'esterometro Saluti Il quesito non chiarisce se l'Iva applicata è un Iva "italiana" (al 22) o un'Iva spagnola (al 21).

una ditta individuale esercita le seguenti attività: - distributore carburante (non automatizzato) volume affari euro 800.000 (ricavi lordi) - somministrazione alimenti e bevande (servizi) volume affari euro 200.000 la ditta non si avvale della contabilità separata ed annota separatamente i ricavi. si chiede: considerato che per i carburanti il regime naturale iva e quello trimestrale, posso liquidare l'iva trimestralmente per tutte le attività, servizi compresi in caso di risposta negativa, a fronte delle distinzione dei ricavi, posso liquidare: trimestralmente l'iva del distributore mensilmente l'iva dei servizi La risposta è negativa. Taluna dottrina ritiene possibile liquidare trimestralmente l'iva del distributore e mensilmente l'iva dei servizi alla sola condizione della gestione della attività in maniera separata, a cui corrisponda una conseguente separata compilazione dei modelli della dichiarazione iva. ringrazio per l'indicazione, ma il quesito riguardava la natura dell'attività, in quanto anche il codice 85.59.90 richiede l'iscrizione al registro imprese (come da indicazione sul sito di infocamere) pertanto si chiede: - pur utilizzando il codice 85.59.90 è possibile ritenere la docenza svolta da persona fisica c/o istituti ppubblici e privati che organizzano corsi di lingue, attività libero professionale con conseguente quadro redditi E e non iscrizione al R.I.

Si chiede se un’attività di ristorazione/albergo con ricavi superiori ai 400.000 euro che utilizza dal 2019 con emissione di scontrini telematici può continuare a tenere le registrazioni come in passato: tenuta del registro dei corrispettivi al fine di evidenziare distintamente quelli relativi alle varie aree dell’attività (bar, ristorante, albergo) nonché di tenere evidenza dei corrispettivi incassati da quelli non incassati; per i quali sarà emessa fattura riepilogativa a fine mese; annota giornalmente nel registro dei corrispettivi in apposite colonne le fatture emessa da a posto che una sorta di registro delle fatture emesse esiste già (conserva i tabulati mensilmente messi a disposizione di Ade nell’area FeC). Nel caso di specie pare di comprendere che il contribuente intenda tenere in via facoltativa al registro dei corrispettivi; ciò, naturalmente: ) non risulta essere vietato ) tuttavia il registro "fiscalmente rilevante" sarà, di fatto, quanto compare in una "visura telematica" all'SDI, nel portale fatture e corrispettivi.

Un commerciante imprenditore individuale vuole usufriure dell'estromissione agevolata dell' immobile strumentale dove svolge la propria attivà acquistato nel 2016. Avendo acquistato detto immobile con reverse charge, e non avendo quindi di fatto beneficiato del credito IVA (risultando contabilizzata l'IVA relativa sia negli acquisti che nelle vendite) si chiede se deve comunque operare la rettifica IVA per i decimi mancanti al compimento del decennio, versando la relativa imposta, oppure no.

Una società con oggetto sociale ACQUISTO, VENDITA, PERMUTA, COSTRUZIONE, LOCAZIONE ANCHE FINANZIARIA DI BENI MOBILI ED IMMOBILI, RUSTICI ED URBANI, CONDUZIONE, GESTIONE DEI BENI IMMOBILI IN GENERE possiede un immobile della categoria A/10 che vende ad una persona fisica senza optare per l’applicazione dell’IVA. Si chiede: su tale vendita si applica l’imposta di registro 9 ovvero in misura fissa La cessione dell'immobile strumentale anche a prescindere dalla qualifica della parte acquirente e pertanto anche in presenza di acquirente privato - posto che la diversita' di trattamento fra acquirente impresa, acquirente di impresa con pro rata e acquirente privato e venuta mento dal 2012, puo' alternativamente: a) essere assoggettata ad iva 22 con applicazione dell'imposta ipocatastale del 4; b) essere considerata operazione esente ai sensi dell'art. 10 punto 8-ter) con applicazione dell'imposta ipocatastale del 4 e rettifica della detrazione iva con periodo di osservazione decennale. c) essere assoggettata ad imposta di registro proporzionale del 9 nel caso di acquisto originario da privato cioe' in regime non iva.

Buona sera, un contribuente ditta individuale era in contabilità semplificata nel 2018 ed ora passa in forfettaria nel 2019, questo ha una locazione attiva verso un altro soggetto iva su un immobile strumentale per natura C/1 di proprietà della ditta individuale, detta locazione era con iva esposta, ora si chiede come si dovrà comportare in fase di fatturazione e rinnovo annuale (penso che rimane l'imposta di registro all'1). Si ritiene non opportuno non variare il contratto d'affittto con iva all'agenzia delle entrate dato che potrebbe capitare che nel 2020 ritorni in semplificata.

buonasera si chiede se nella L.I.P.E al quadro VP 3 - si debbano includere anche gli Acquisti da Fornitori con regime dei minimi, che non hanno iva, oppure se tali operazioni vadano escluse dalla Li.p.e saluti Anche le fatture pervenute da fornitori in regime dei minimi/forfettari risultano ordinariamente inclusa tra gli acquisti di cui al rigo VP3, laddove il contribuente le abbia annotate nel Registro degli acquisti ai sensi dell'art. 25. Ad ogni buon conto, come noto, non vi è alcun obbligo di annotazione di una fattura d'acquisto (infatti, non scatta alcuna sanzione, se non viene annotata).

Buongiorno abbiamo il caso di un professionista che ha alcune fatture 2017 (ricevute dal professionista nel 2017) che non sono state registrate nel 2017 ma nel 2018 in quanto ricevute da noi ad aprile 2018. L'iva andrà nella liquidazione annuale 2017 giusto visto che sono anche pagate nel 2017 sposteremo anche il costo nel 2017.

Una srl - asd in contabilità ordinaria , ha optato per il regime L.398. L'iva sugli acquisti è indetraibile ; Il 50 dell'iva incassata sui proventi commerciali viene versata all'erario.