Con riferimento all'istituto del Concordato Preventivo Biennale ("CPB") per il biennio 2024/2025, il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione dell'imposta sostitutiva sul maggior reddito concordarario rispetto a quello che si andrà a dichiarare sul 2023 (introdotto dal cd. "decreto correttivo", Dlgs 108/2024).

Il programma agevola i conteggi (con compilazione del mod. F24) del ravvedimento operoso, in relazione a tutte le fattispecie per le quali è ammesso, applicando automaticamente il regime ante o post 1/09/2024 (come modificato dal D.lgs. n. 87/2024), in termini sia di sanzioni edittali applicabili (v.

Il programma agevola i conteggi (provvedendo alla compilazione del relativo F24) del ravvedimento operoso in relazione alle comunicazioni telematiche finalizzate a permettere all'AdE di predisporre la dichiarazione dei redditi precompilata. In particolare, viene proposto un calcolo differenziato tra le violazioni: ) ai mod.

Il tool agevola la gestione completa dei contributi IVS di artigiani e commercianti, determinando: l'imponibile IVS partendo dai dati reddituali dell'impresa individuale e delle società partecipate (incluse Srl non trasparenti) la contribuzione dovuta per ciascun anno d'imposta la gestione dell'eventuale credito IVS la compilazione del quadro RR (titolare e/o collaboratore) e della deduzione a quadro RP del mod. Redditi PF.

Il tool determina in via automatica: la tassazione ad imposta sostitutiva del 15 in relazione al reddito d'impresa/professionale delle persone fisiche (che non applicano il regime forfetario, ex L. 190/2014) valutando la convenienza rispetto alla tassazione "ordinaria" (Irpef/addizionali e cedolare secca), alla luce della possibile "perdita" di detrazioni ed oneri alla luce dei chiarimenti della CM 18/2023. Viene, inoltre, predisposto il prospetto di quadro LM del Mod.

Il tool agevola l'individuazione: della dimensione delle imprese (micro, piccola, media o grande impresa) della possibilità di redigere il bilancio in forma abbreviata o supersemplificata (artt. 2435-bis e 2435-ter, C.C.) dell'eventuale obbligo di nomina dell'organo di controllo da parte delle Srl dell'eventuale obbligo di redazione del bilancio consolidato per le società controllanti in funzione: delle ULA (media dei dipendenti occupati) del "fatturato" del totale attivo. Il tool è aggiornato alle novità dell’art. 16, D.lgs. 125/2024, che ha recepito la Dir. 2023/2775/Ue del 17/10/2023 in merito ai bilanci (p.to 2 sopra), anche consolidati (p.to 4); si ritiene non operi per quanto attiene la dimensione delle imprese (p.to 1).

Il tool agevola la compilazione del prospetto per certificare l'effettuazione dei controlli finalizzati al rilascio del visto di conformità sul Mod. REDDITI SC 2023 (che andrà conservato a cura del professionista abilitato).

Il tool agevola la determinazione: della "superdeduzione" applicabile in presenza di nuove assunzioni nel periodo 2024 da parte di imprese/lavoratori autonomi introdotta dal 1 Modulo della riforma fiscale (art. 4, D.Lgs 216/2023) ed attuata dal DM MEF 25/06/2024. Si tratta di un importo pari al 20 applicato al costo dell'incremento occupazionale in presenza di un numero di lavoratori dipendenti assunti a tempo indeterminato rispetto al numero dei medesimi lavoratori nel 2023.

Il tool agevola la compilazione del prospetto per certificare l'effettuazione dei controlli finalizzati al rilascio del visto di conformità sul Mod. REDDITI PF 2024 (persone fisiche), che andrà conservato a cura del professionista abilitato.

Il programma agevola la determinazione delle imposte dovute in relazione alla procedura agevolata cd."Rottamazione di magazzino" da parte delle imprese (OIC adopter) distinguendo tra le variazioni: in aumento del magazzino in diminuzione dello stesso. alla luce dei chiarimenti della prassi (CM 115/2000) rilasciati in occasione dell'analoga agevolazione prevista in passato.

In relazione ai prestatori d'opera nell'ambito del settore dilettantistico, per le prestazioni rese dal 1/07/2023 il tool agevola la redazione: a) co.co.co.: del documento da emettere a cura del committente in relazione ai co.co.co. (per compensi annui fino a . 15.000 non è obbligatorio il cedolino paga; si noti che il limite coincide con la franchigia fiscale e, dunque, in tali casi non è dovuta alcuna imposta).

In relazione ai fabbricati: sui quali sono stati effettuati interventi edilizi per i quali si è fruito del "Superbonus" ex art. 119, DL n. 34/2020 in presenza di cessione nel decennio dalla fine dei lavori il tool determina: l'eventuale plusvalenza che ne riviene (quantificazione dei costi rilevanti riferiti agli interventi edilizi) l'imponibilità di tale plusvalenza ai sensi della lett. b-bis) dell'art. 67, co. 1, del Tuir (introdotta dalla legge di Bilancio 2024 - art. 1, co. 64-67, L. n. 213/2023). Il tool è aggiornato ai chiarimenti della CM n. 13 del 13/06/2024.

Il programma agevola la determinazione della base agevolata ai fini dell'ACE (art. 1, DL n. 201/2011), in relazione: ai soggetti Irpef ed ai soggetti Ires per il periodo 2023 (Ace ordinaria) e per quelli precedenti incluso il conteggio: del possibile recapture sul periodo 2022 e 2023 della possibile trasformazione dell'eventuale eccedenza in credito d'imposta ai fini Irap proponendo la compilazione dell'apposito Prospetto del quadro RS del Mod. Redditi per entrambi i periodi.

Il tool determina (anche alla luce delle FAQ pubblicate sul sito del MISE, ora Mimit): l'entità del contributo cd. "Nuova Sabatini (o "Sabatini-ter") sia in relazione ai contratti di finanziamento (mutuo) che di leasing per l'acquisto dei beni strumentali ammessi.

Il tool individua gli adempimenti da porre in essere in presenza di perdita civilistica: che eccede 1/3 del capitale sociale (art. 2482-bis e 2446 Cod. Civ.) che porti, o meno, il capitale sociale al di sotto del limite di legge (art. 2482-ter e 2447 Cod.

Il programma agevola la determinazione del credito d'imposta agli autotrasportatori di merci c/terzi e c/proprio (nonché per alcune attività di trasporto di persone) in relazione agli acquisti di carburante per i veicoli di massa massima complessiva non inferiore a 7,5 t di categoria Euro 5 o superiore (cd. "bonus caro gasolio") Per determinare l'importo fruibile, deve essere rispettato, da parte di ciascuna veicolo, il limite massimo di consumo di 1 litro di gasolio per ogni chilometro percorso.

Il Foglio di calcolo determina in automatico: l'adeguamento ISTAT dei canoni di locazione (in assenza di opzione per la "cedolare secca") l'imposta di registro da riaddebitare al conduttore in considerazione delle variazioni dei coefficienti Istat intervenuti. Inoltre, precompila la Lettera di adeguamento del canone locazione da inviare al conduttore.

Il tool determina: il nuovo piano di ammortamento in applicazione della "sospensione" dell'ammortamento degli esercizi dal 2020 al 2023 le imposte differite e la riserva indisponibile, con le variazioni da effettuare di anno in anno (in relazione sia alla sospensione totale/parziale che alla allungabilità o meno della vita utile residua del bene), secondo quanto chiarito dal Doc. Interpretativo OIC n. 9/2021 (l'operazione risulta particolarmente complessa nel caso di differenti scelte nei vari anni).

Il programma agevola la compilazione del Modello IVA 2024 (anno d'imposta 2023) in relazione: al Quadro VQ al Quadro VL in presenza di debiti periodici inizialmente omessi, effettuati in via "non spontanea" (tramite avviso bonario o cartella di pagamento) negli anni successivi, fino al termine di presentazione della Dichiarazione Iva in via di predisposizione (Mod. Iva 2023).

In relazione alle operazioni di riorganizzazione aziendale, il programma agevola i calcoli relativi: al conferimento di partecipazioni di controllo, ex art. 177, co. 2 del Tuir al conferimento di partecipazioni qualificate, ex art. 177, co. 2-bis del Tuir. In seguito ad una prima verifica di fattibilità, il tool propone: la determinazione dell'aumento di patrimonio netto la determinazione dell'eventuale tassazione (o dell'utilizzabilità delle minusvalenze) le relative scritture contabili.