Buonasera In merito alla comunicazione del titolare effettivo, si chiede come procedere all'individuazione dello stesso nei seguenti due casi: la società SRL A vede quali soci: la madre all'80; il primo figlio al 20. Amministratore della società è il secondo figlio (senza quote) la società SRL B vede quali soci: la madre al 34 - il primo figlio al 33 - il secondo figlio al 33.

Buongiorno, Contratto di mutuo di 150.000 euro tra due S.R.L. con sede in Italia ad un tasso allineato a quelli di mercato e con tutte le connesse operazioni bancarie effettuate per mezzo di istituti di credito italiani. La mutuante, che ricordiamo avere sede legale in Italia ed operatività bancaria con istituti italiani, è partecipata al 100 da una Holding con sede in Canada.

Buongiorno, un mio potenziale cliente ha stipulato un preliminare di compravendita di un'attività attraverso il versamento di un assegno circolare di ventimila euro. Al momento della compilazione ai fini dell'antiriciclaggio del fascicolo cliente al punto dove si richiede la provenienza dei fondi oggetto dell'operazione mi ha dichiarato vista la giovane età (25 anni), che provengono da un prestito familiare. a) Una situazione di questo tipo comporta l'obbligo della segnalazione b) Quale comportamento in qualità di professionista è necessario tenere al fine del pieno rispetto della normativa c) Con l'attuale normativa quali sono le sanzioni per mancata segnalazione Grazie mille per la vostra consulenza.

Buona sera, la mia ditta individuale "De Blasi Tiziana" con codice Ateco 829999 (altri servizi di sostegno alle imprese nca) effettua servizi alle imprese, in particolare : rilascio firme digitali, Pec, Spid e la maggior parte del fatturato viene realizzato con la predisposizione e trasmissione di domande di finanza agevolata quali: bando resto al sud, bandi regionali e ministeriali ect. Nello specifico l'attività consiste nella predisposizione delle domande, redazione del business plan e caricamento in piattaforma ed invio delle domande con i relativi allegati.

Tramite il CAF abbiamo predisposto una partica per il visto di conformità per cessione del credito a Poste Italiane per lavori di straordinaria manutenzione di un immobile (detrazione 50). L'ammontare del credito è pari ad 15.315,00 - Chiediamo se è necessario istituire il fascicolo dell'antiriciclaggio.

Buongiorno, un mio cliente che effettua il commercio al dettaglio presso terzi è solito rilasciare al momento che il cliente decide di acquistare il prodotto un DDT di tentata vendita (spesso pagato in contanti) per poi fare a fine mese le FT differite per tutte le consegne effettuate nel mese di riferimento. Se in alcuni casi l'importo della fattura differita risulta pagata (per effetto dei singoli DDT) superiore al limite stabilito dalla legge è necessario effettuare la segnalazione Se si effettua la segnalazione SOS (spiegando tutta la dinamica e allegando anche la documentazione) è necessario fare anche la segnalazione SIAR oppure basta semplicemente la SOS Premetto che la documentazione per la chiusura del bilancio mi è stata fornita soltanto ieri e la fattura in oggetto era relativa agosto 2021 Grazie mille e buona giornata Il pagamento giornaliero (come ad esempio quella che avviene a seguito di fornitura giornaliera da parte dei panificatori) con correlata fattura differita a fine mese (riepilogativa delle singole operazioni) si - ritiene - essere conseguenza di una prassi commerciale ed in quanto tale non considerato pagamento artificiosamente frazionato ai sensi della normativa antiriciclaggio.

buongiorno, sono un commercialista e condivido lo studio con un collega, entrambi provvediamo agli adempimenti antiriciclaggio, ognuno per i propri clienti. il collega mi ha proposto una collaborazione continuativa per aiutarlo nella predisposizione di bilanci, dichiarazioni etc. a fronte di tale collaborazione riceverei un compenso erogato tre volte l'anno a seguito di emissione di fattura. le chedo: ai fini antiriciclaggio posso essere considerato come "collaboratore di studio" e, quindi, non avere nessun obbligo di indentificare i clienti del collega etc. grazie cordiali saluti La risposta si ritiene negativa. Una lettura sistematica del Dlgs 231/2007, che non definisce in modo specifico il concetto di collaboratore, lascia ritenere che con ciò intenda riferirsi: ) in generale, a soggetti privi di partita Iva (es: co.co.co.) ) estendendosi anche ai soggetti dotati di partita Iva nel caso in cui vengono definiti quali collaboratori esterni (v. art. 27 co. 5).

Buongiorno, a seguito del d.lgs. 90/2017 è stato abolito il registro della clientela o aui per l'antiriciclaggio. Nel caso un professionista non abbia tenuto in modo regolare il registro o abbia omesso alcune registrazioni fino alla data del 03/07/2017 e fosse oggetto di un controllo oggi da parte delle autorità competenti, potrà essere sanzionato oggi per la irregolare tenuta del registro nel periodo previgente al d.lgs. 90/2017 grazie La risposta è negativa.

un cliente mi comunica disdetta in novembre a far data dal 31/12/2019. Si tratta di una persona fisica con partita iva e due attività : lavoro autonomo e impresa individuale.

alla luce dei nuovi adempimenti antiriciclaggio e con riferimento ai clienti acquisiti in precedenza le chiediamo quanto segue: - oltre alla valutazione del richio utilizzando l'allegato av.1 è necessario integrare la vecchia modulistica con i nuovi moduli av.3 e av.4 - la suddetta modulistica, sempre per i vecchi incarichi, che data di sottoscrizione deve riportare - l'obbligo di autovalutazione del rischi dello studio (allegato av.0) deve essere inserito nel fascicolo di ogni cliente considerato che l'obbligo decorre dal 01.01.2020 con quale data di sottoscrizione - può darci delle indicazioni operative su come procedere grazie cordiali saluti La risposta è negativa. Premesso che riferimento è fatto gli "allegati" delle Linee Guida emanate dal CNDCEC: ) il primo allegato riguarda un'analisi dello studio professionale (che andrà effettuato per la prima volta dal 1/01/2020) ) gli allegati 3 e 4 riguardano, al contrario, non analisi del rischio della clientela dello studio professionale e tale analisi non va ripetuta se non con la periodicità prevista a seconda del rischio del singolo cliente.

Dovremmo prendere in carico un nuovo Cliente. Ditta individuale per la quale da visura camerale si evidenzia un inizio attività anno 2008.

Si chiede un chiarimento sulla seguente fattispecie. In materia di uso del contante per gli acquisti fatti da turisti extra UE presso commercianti al dettaglio, la norma prevede che, al verificarsi di talune condizioni e posti in essere i previsti adempimenti da parte del soggetto italiano, il limite entro cui è possibile accettare pagamenti in denaro contante risultI pari ad 9.999,99.

In riferimento a quanto stabilito dal D.Lgs. 90/2017 sulla normativa antiriciclaggio si chiede quanto segue: Un contribuente abitudinariamente emette d.d.t. nei confronti dei propri clienti a cui rilascia relativa fattura a fine mese. Qualora la fattura a fine mese superi i 3.000,00 (per ovviare al pagamento obbligatorio con modalità bancarie)il contribuente decide di emettere piu fatture nel mese in corso per lo stesso cliente es: 6 ottobre 15 ottobre 24 ottobre 31 ottobre (con annessi d.d.t. per il periodo di riferimento) di importo inferiore a 3.000,00 .

Dal 01.01.2017 una ditta individuale ha optato per la contabilità ordinaria. In data 10.08.2017 il titolare che ha un libretto nominativo su cui metteva dei soldi che preleva dal c/personale (pensione), ha fatto un prelievo e messo sul c/c aziendale stesso giorno stessa banca 6.000,00.

Buon giorno Si chiede di conoscere le conseguenze dello smarrimento da parte di un agenzia immobiliare del registro istituito ai fini dell'identificazione e valutazione della clientela per la normativa antiriciclaggio, e quali possano essere eventuali rimedi attuabili. Grazie sin d'ora Cordiali saluti Trattandosi di quesito non fiscale la risposta puo' essere fornita in linea interpretativa secondo regole generali.

Capita a volte come dottore commercialista di effettuare per alcuni clienti (non dello studio) delle pratiche "una tantum" (es: apertura di partite iva, cancellazioni, dichiarazioni di inizio attività, apertura di UL e via dicendo). Si precisa che non si esegue nessuna consulenza nè fiscale nè amministrativa in merito, poichè il lavoro si concretizza in una mera redazione ed invio di dichiarazioni ai vari enti preposti.

Per la gestione degli obblighi antiriciclaggio uno studio usa il registro informatico. Fino al 2012 aveva in uso un certo tipo di software.

Una persona fisica non titolare di partita IVA ha trasferito da circa 2 anni in conti correnti a Dubai contante per circa 1.500.000 euro. Lo stesso è interessato ad aderire alla voluntary disclosure bis scadente 2017.

Uno studio svolge l’attività di elaborazione dati avvalendosi dell’opera di dipendenti. Per questioni di ristrutturazione aziendale, i dipendenti costituiranno una società autonoma che svolgerà le stesse mansioni finora svolte dagli stessi dipendenti.

Si chiede se un avvocato è obbligato al rispetto della normativa antiriciclaggio e quindi alla tenuta del registro con i dati dei propri clienti. Cordiali saluti.