Quesiti02/05/2019Fattura elettronica rifiutata dalla pubblica amministrazioneUn cliente del ns studio nell'anno 2019 ha emesso delle fatture elettroniche nei confronti di alcune pubbliche amministrazioni, due di queste risultano come da ricevuta dello sdi: Consegnate - rifiutate dalla P.A.. Dopo aver ricevuto l'esito di rifiuto da parte delle pubbliche amministrazioni il ns cliente invece di sistemare le fatture e rinviarle con lo stesso numero e la stessa data ha proceduto ad emettere due nuove fatture con numerazione e data successiva alle fatture rifiutate e ad inviarle allo sdi, quindi nel portale fatture e corrispettivi dell'agenzia delle entrate ritroviamo sia le fatture rifiutate che le nuove fatture tutte con lo stato di "fatture consegnate", poichè la fattura consegnata dallo sdi si considera a tutti gli effetti emessa abbiamo chiesto al ns cliente di contattare la pubblica amministrazione per capire se si puo' procedere con l'emissione di note credito per lo storno totale delle fatture rifiutate, ma la pubblica amministrazione ha riferito che: le fatture rifiutate loro non le scaricano dal portale e pertanto per loro sono inesistenti, quindi non ne tengono conto.
Quesiti25/01/2019Bollo virtuale su fattura elettronicaBuongiorno, una nostra cliente ha fatto una fattura elettronica compilando il campo"altri dati" relativo al bollo virtuale indicando erroneamente l'importo dell'imponibile anzichè l'importo del bollo. Dato che l'agenzia delle entrate farà pagare il bollo virtuale tramite un estratto conto trimestrale, prendendo gli importi dalle fatture elettroniche, come si può rettificare un simile errore Bisogna fare una nota di credito che annulli completamente la fattura (compreso imponibile) o soltanto una nota di credito relativa al solo bollo Inoltre nella nota di credito il campo bollo del tracciato della fattura elettronica è componenete positivo o componente negativo Ad esempio se la nota di credito fosse di imponibile 2.000,00 euro esenti art 10, allora bisognerebbe applicare bollo di 2,00 euro, per un netto a pagare di 1.998,00.