Buongiorno, più che un quesito sono a richiedere un consiglio su come impostare e tenere dal 01.01.2024 una contabilità ordinaria per obbligo per una tabaccheria cliente dello studio che nel 2023 ha superato il limite di ricavi (Aggi) di 800.000,00. Nello specifico riepilogo i ricavi 2023: Merci c/vendite 58.907,00 Aggi pagamento bollette 12.227,00 Aggi gratta e vinci 423.491,00 Aggi lotto 105.876,00 Aggi tabacchi 250.821,00 Aggi ricariche telefoniche 1.000,00 Aggi valori bollati 3.765,00 Altri ricavi per servizi 20.277,00 Trattandosi di una attività soggetta al monopolio di stato esiste qualche deroga all'obbligo di contabilità ordinaria Vista la cospicua operatività delle operazioni commerciali poste in essere (per importi minimi) può essere adottato un sistema semplificato di rilevazione contabile con raggruppamento delle operazioni stesse Grazie per le eventuali indicazioni.

Buongiorno, un ns cliente a fine 2023 ha acquistato un capannone stipulando un mutuo ipotecario per 25 anni. Per quanto riguarda i costi accessori all’erogazione del mutuo (spese di perizia, imposta sostitutiva, istruttoria e commissioni su erogazione) e le spese notarili del mutuo, è possibile spalmare i costi durante l’intera durata del mutuo Se si qual è il corretto inquadramento 1- Riscontando i costi e spalmandoli per i 25 anni del mutuo 2- Capitalizzandoli e inserendoli nella voce BI7 – altre immobilizzazioni immateriali Le stesse procedure possono essere utilizzate anche per i finanziamenti (non mutui) chirografari Grazie.

Buongiorno, mio figlio è lavoratore dipendente, qualifica impiegato amministrativo, con CU redditi 2023 superiore ai 30.000,00. Nello specifico è dipendente proprio dello Studio Cadamuro Srl (cod. attività 631111 elaborazione dati CED tabella J Servizi).

Buongiorno, una società in contabilità ordinaria, acquista nell''anno 2020 un bene generico per il quale matura un credito d'imposta del 6 pari a 1.000,00 da utilizzare in 5 rate dal 2021 al 2025, pari a 200,00 all'anno. In data 07.09.2023 vende tale bene ma visto che ha superato il "periodo di sorveglianza" (31.12.2022) non scatta il meccanismo del recapture e quindi non deve restituire il credito utilizzato fino al 2023.

Buonasera, una srl non trasparente, riceve due finanziamenti: 1. in data 23.10.2019 per euro 200.000 con (Banca Intesa Tranched Cover 3 F.C. garanzia legge 662/96) a tasso agevolato rientrante nel regime aiuti di Stato - banca del mezzogiorno medio credito centrale)); sui medesimi verrà poi chiesto un paio di rinvii scadenza, quindi con nuovo piano ammortamento (x emergenza covid); 2. in data 10.07.2020 la srl riceve ulteriore finanziamento di euro 100.000 con le stesse caratteristiche di cui sopra; 3. di seguito vengono stipulati due contratti di derivato a copertura tasso interessi sui due finanziamenti per i quali le rate interessi, sono attualmente in rientro mensile; 4. entrambi i finanziamenti a seguito di un paio di rinvio scadenza andranno a chiudersi: il primo nel 2024 e il secondo nel 2026. Dubbio: 5. nel mese di dicembre 2022 risulta deliberata la distribuzione di riserve formatesi fino al 2015, ma ancora non distribuite. 6.

Buongiorno, un cliente emette fatture tax free con Iva nei confronti di consumatori finali esteri e viene registrata come fattura emessa versando l'Iva. Poi al cliente viene consegnato un estratto conto a debito dalla società Tax Refund come da allegato.

Buongiorno, DOMANDA 1: molti elettricisti ed idraulici emettono la fattura per le ristrutturazione con codice TD01 (fattura immediata) senza alcun riferimento ai d.d.t. emessi per portare la merce (es. caldaia, tubi ecc) presso il cantiere. È corretta questa procedura O si dovrebbe emettere fattura TD24 (fattura differita) indicando tutti i d.d.t.

Buongiorno, ho due casi di fatture estere: 1) fattura ricevuta di un programma acquistato online da un fornitore estero con partita Iva EU con Iva applicata al 22, devo effettuare autofattura TD19 sul totale con Iva in base all'art 17 comma 2 senza l'invio in formato xml 2) fattura ricevuta di un servizio da un fornitore estero inglese, devo anche in questo caso effettuare autofattura TD19 in base art 17 comma 2 senza l'invio della fattura in formato xml Grazie Con riferimento al quesito posto si rammenta che ade nella "Guida alla fatturazione elettronica" precisa che: "TD19 INTEGRAZIONE/AUTOFATTURA PER ACQUISTO DI BENI EX ART. 17 C.2 D.P.R. 633/72 Descrizione dell’operazione: il C/P non residente e privo di stabile organizzazione nel territorio dello Stato emette una fattura per la vendita di beni gia presenti in Italia (non sono quindi importazioni o acquisti intracomunitari) al C/C residente o stabilito nel territorio nazionale, indicando l’imponibile ma non la relativa imposta in quanto l’operazione vista dal lato dell’emittente, e non soggetta, imponibile in Italia e l’imposta e assolta dal cessionario" "TD17 INTEGRAZIONE/AUTOFATTURA PER ACQUISTO SERVIZI DALL'ESTERO Descrizione dell’operazione: il C/P non residente e privo di stabile organizzazione nel territorio dello Stato (anche residente nella Repubblica di San Marino o nello Stato della Citta del Vaticano) emette una fattura per prestazioni di servizi al C/C residente o stabilito nel territorio nazionale indicando l’imponibile ma non la relativa imposta in quanto l’operazione, vista dal lato dell’emittente, e non soggetta ed e imponibile in Italia e l’imposta e assolta dal committente residente o stabilito in Italia" Ciò rammentato si evidenziano, in premessa, le difficoltà nel comprendere la natura della operazione posta in essere con l'estero che quindi va - analizzata - confrontandosi con il fornitore estero. Sul punto si - ritiene - che: - (1) acquisto software sia riconducibile ad un acquisto di e-commerce diretto quindi paragonabile al nostro MOSS italiano.

Buongiorno, un socio amministratore di snc che come attività ha un ristorante, chiede se è possibile detrarre i costi per le tessere prepagate per buoni benzina sia per lui che per i dipendenti (senza farli passare dalle buste paga). Eventualmente deve solo farsi fare la fattura per le tessere Premetto che la ditta non ha un'auto intestata ma solo una moto....

Buon giorno. Uno studio legale associato, riceve da un suo cliente degli acconti in contanti, nel tempo, riferiti ad un incarico conferito.

Buongiorno, una snc, che gestisce un campeggio, installa degli impianti fotovoltaici, a tal proposito si chiede: il mobile - armadio coibentato usato per coprire le centraline - quadri elettrici fornito separatamente e da altro fornitore degli impianti fotovoltaici va comunque in aumento del cespite principale; gli impianti fotovoltaici vanno fiscalmente ammortizzati all'aliquota del 9 come previsto dalla tabella centrali termoelettriche Ringraziamo e porgiamo cordiali saluti Il mobile - armadio fa parte integrante dell'impianto - non potendone separarsi - sicché va in aumento del cespite principale. È ammissibile ipotizzare che gli impianti fotovoltaici vadano fiscalmente ammortizzati all'aliquota del 9.

Buongiorno, un cliente di studio è un gestore di distributori automatici sistema master senza porta. Il cliente, così come prevede la norma, entro il termine di 60 giorni provvede, tramite software e app, a trasmettere il file xml al portale fattura e corrispettivi.

Buonasera, il quesito è il seguente: a) Una società Srl ha due soci amministratori i quali percepiscono un compenso a fine anno (co.co.co). b) La società Srl ha preso a noleggio full service a lungo termine due auto che vengono usate dai soci amministratori anche per uso personale c) Non esiste alcun contratto sottoscritto tra la società srl e i due soci amministratori che regoli l’utilizzo dei due veicoli d) L’utilizzo dei due veicoli non rientra (non è citato, né tanto meno previsto) nell’ accordo aziendale welfare già stipulato (a suo tempo) e) Per l’utilizzo dei due veicoli i due soci amministratori non hanno mai corrisposto un corrispettivo alla società srl né, l’utilizzo dei due veicoli è stato mai inquadrato quale fringe benefit degli stessi (e per l’effetto nessuno dei due è stato tassato in busta paga). f) La società Srl ha dedotto tutti i costi (noleggio, carburante, manutenzione, assicurazione, bollo, parcheggio, autostrada, etc) per il 20 g) La società srl ha detratto l’iva su tali costi per il 40. Si chiede: l’uso promiscuo delle auto, indipendentemente o meno dall’esistenza di un contratto che ne regoli la tipologia di utilizzo da parte dei due soci amministratori, obbligava / obbliga a dover procedere alla tassazione del benefit nei rispettivi cedolini di fine anno o su base mensile (o altra scadenza) In assenza della tassazione di cui sopra, quali possono essere le sanzioni a carico della società srl Sussistono potenziali sanzioni a carico dei soci amministratori Esiste un possibile termine prescrizionale Nel caso in cui non si volesse tassare gli amministratori circa tale utilizzo, è possibile qualificare diversamente l’uso dei due veicoli Pur mantenendo inalterate le percentuali di cui sopra ai fini della deducibilità e detraibilità da parte della società srl In caso negativo, si chiede un esempio di come debba essere determinato e gestito il benefit per il futuro.

Buongiorno, Oggetto: Registrazione in contabilità autofattura TD20 La ditta Rossi ha incassato da Bianchi, per una prestazione di servizio, 1.220,00 compreso iva, 8 mesi fa, per la quale non ha emesso fattura. Bianchi non ricevendo la fattura ha emesso autofattura TD20.

Buongiorno, un imprenditore individuale in regime di contabilità semplificata(registrato uguale pagato/incassato), ha ricevuto una fattura il 30/10/2023 di 6.860,00 per gli interessi relativi ad un finanziamento per l'acquisto di un autocarro relativo all'attività. Può dedurre gli interessi tutti nell'anno 2023 alla data di registrazione della fattura o li deduce solo al loro effettivo pagamento in base al piano di ammortamento che è di sei anni Grazie.

Buongiorno, Una SAS - codice ATECO 551000 - Alberghi - intenderebbe rivalutare l'immobile (categoria D2) iscritto all'attivo. L'attività viene svolta direttamente e non in gestione di affitto d'azienda.

Buonasera. Una srl è socia di una sas.

Buongiorno, una ditta individuale esercente l'attività di posa in opera lavori in ferro, in contabilità semplificata, in base al volume di affare potrebbe optare per la contabilità forfettaria nell'anno 2024. Però avendo già emesso una fattura a febbraio 2024 per euro 2.717,00 compreso iva al 22, possiamo procedere all'emissione di una nota di credito a storno e quindi ad una riemissione della stessa in regime forfettario Cordiali saluti In merito al quesito posto si evidenzia che l'art. 1, DPR 442/1997 dispone, in particolare, che: "L'opzione e la revoca di regimi di determinazione dell'imposta o di regimi contabili si desumono da comportamenti concludenti del contribuente o dalle modalità di tenuta delle scritture contabili ..."

Buonasera. Quali sono i requisiti che permettono la sospensione degli ammortamenti anche per il 2023 a causa del Covid Grazie.

Buongiorno. Una Srl (ITA1) riceve da fornitore spagnolo (Spagna1), fattura con Iva spagnola esposta per acquisto beni che Spagna1 consegna direttamente a cliente spagnolo di Ita1 (Spagna2).