Buonasera, Una SRL con sede in Italia ha acquistato beni tramite sito online, come da fattura (1, in allegato), non inserendo la PI nel campo corretto. La società italiana ha così ricevuto fattura cartacea dalla società estera con iva esposta al 22.

Buonasera, sono una dipendente di uno studio commercialista. Ho questa situazione: un soggetto IT1 vende merce a soggetto extraUE, il quale a sua volta rifatturerà la merce a IT2.

Buonasera, Ho il caso di un contribuente che, dal 2017, vive e lavora negli Stati Uniti (ha una società di cui è sia socio che dipendente a Boston). Ha spostato, però, la residenza lì solo ad agosto 2021 su consiglio di un funzionario dell'Agenzia delle Entrate che conosce.

Buongiorno, si chiede il corretto trattamento del passaggio da Regime Margine Globale ad Analitico. Una società ha un magazzino di Margine Globale di Euro 1.000.000 con un credito di margine di Euro 50.000 al 31/12/2021.

Un cittadino italiano, residente in Uk, iscritto Aire, dipendente di una società Uk, nel corso del 2020, durante la pandemia, è ritornato in Italia potendo svolgere il suo lavoro di sviluppatore software da remoto. Presupponendo inizialmente un breve periodo, non ha modificato la sua residenza (è rimasto iscritto Aire e residente anagrafe in UK).

Buongiorno, un cittadino inglese, dipendente di una ditta inglese (lavora nella sede a Londra e in parte in smart working in Italia), residente in Italia, con soggiorno in Italia per più di 183 giorni, non ha presentato entro il 30 novembre UNICO 2021 e si procede pertanto a presentare modello TARDIVO. Il soggetto ci ha consegnato modelli P60 che riguardano l'anno 2020.

si integra con un ulteriore richiesta il quesito precedentemente posto. dato quanto stabilito all'art. 15 della Convenzione Italia - Regno Unito, il luogo di tassazione è esclusivamante l'Italia (il soggetto ha soggiornato meno di 183 giorni all'estero). Pertanto le imposte trattenute dal datore di lavoro direttamente in busta paga non sono riportabili in quadro CE dell'Unico 2021, ma devono essere chieste a rimborso alle Autorità inglesi.

Buonasera, vorrei sapere se un impresa individuale in regime "FORFETTARIO" che vende software "online" ovvero offre ai propri clienti la possibilità di "scaricare" direttamente dal proprio sito con l'invio successivamente di un codice di attivazione per l'utilizzo dello stesso, è soggetto alla normativa/obblighi OSS/IOSS cedendo software in tutto il mondo ad imprese ma anche a privati. Grazie Per prima cosa, in estrema sintesi, occorre evidenziare la differenza tra commercio elettronico diretto e indiretto.

In seguito ad una dichiarazione di successione integrativa che siamo stati incaricati di predisporre è emersa la seguente situazione: Socio di una snc è deceduto il 15.05.2020 ed al momento della presentazione dei redditi non era ancora stata fatta la dichiarazione di successione; Successivamente viene presentata una dichiarazione di successione senza la partecipazione societaria (SNC) e senza un c/c; Viene poi presentata una seconda dichiarazione di successione inserendo il c/c; Infine viene presentata (dallo Studio scrivente) una terza dichiarazione di successione inserendo la partecipazione societaria. Si fa presente che il de cuius ha presentato Unico 2021 (redditi 2020) denunciando erroneamente tutta la sua quota di partecipazione quadro H ammontante ad 3.763 e di conseguenza gli eredi (3) non hanno dichiarato nulla.

Buongiorno, impresa che costruisce "genera" ecobonus, bonus facciate e sismabonus che poi cede all'Istituto Bancario. La contabilizzazione è la seguente: Crediti tributari a Sopravvenienza attiva non tassabile Banca Onerifinaziari a Crediti tributari La domanda è proprio se le sopravvenienze siano non tassabili Ires e Irap Grazie mille In merito al quesito posto si condivide la sostanza della scrittura contabile con irrilevanza della componente a conto economico da sterilizzare, fiscalmente, con una variazione in diminuzione.

Buongiorno, a decorrere dal 1/01/2022, il regime di non imponibilità Iva dei servizi internazionali di cui all’art. 9 del Dpr 633/72, è stato circoscritto ai soli servizi resi in via diretta nei confronti, alternativamente: - dell'esportatore/importatore; - del destinatario dei beni o titolare del regime di transito doganale; - del prestatore di servizi di spedizione di cui al n. 4), c. 1, art. 9 Dpr 633/72. Con riferimento all'ultimo punto normalmente si fa riferimento agli spedizionieri.

Buongiorno, una ditta spagnola affida ad una ditta italiana, autotrasportatore, il trasporto di merce dall'Inghilterra all'Italia. Si chiede se sia corretto fatturare il servizio di trasporto al committente spagnolo, trattandosi di operazione d'importazione di merce, applicando l'art. 9 comma 1.

Abbiamo ricevuto ancora oggi, degli avvisi bonari con proposta di definizione agevolata ma non sappiamo dove e come va predisposta l'autodichiarazione e se è stato approvato il modello. Saluti Giusy Art 5, DL 41/2021 ha previsto la definizione agevolata degli avvisi bonari (2017/2018).

Buonasera, si chiede un parere per la seguente casistica: Un contribuente ha diritto al credito per il riacquisto della prima casa (legge del 23/12/98 n. 448), nell'atto di compravendita del 26/01/2021 viene specificato che tale contribuente "si riserva di portarlo in diminuzione delle imposte sui redditi delle persone fisiche" (credito non portato in detrazione in sede d'atto perché atto soggetto a Iva), ma nel mod. Redditi 2021 (redditi 2020) non è stato inserito, è possibile oggi elaborare un mod.

Buongiorno, il mio clinte riceve autofatture da smartbox (ue) in qualità di commitente. Nel corpo della autofattura estera ricevuta si indica - autofattura emessa in per compensazioni con estratto conto.

Buongiorno, Una srl operante nel settore delle manutenzioni navali , per la precisione codice ateco 33.15 ( riparazione e manutenzione di navi commerciali ed imbarcazioni da diporto esclusi i loro motori) che per semplicita' chiamiamo azienda alfa, effettua sistematicamente delle lavorazioni caratteristiche per conto di un altra azienda italiana con sede in italia che per semplicita definiamo beta. Le lavorazioni vengono pero' effettuate "stabilmente" su dei cantieri in Francia , l'azienda alfa ha mezzi e uomini stabiliti in francia da anni , il cantiere è il tipico cantiere navale con commesse pluriennali.

Buongiorno, Una società ITA acquista dei tessuti dalla GRAN BRETAGNA tramite corriere AEREO UPS, quindi fornitore EXTRAUE. Dal 01/07/2021 la stessa UPS ha aderito al progetto di reingegnerizzazione dei sistemi doganali - import, in sostanza si viene a generare una dichiarazione semplificata e non una bolletta DAU.

Buon pomeriggio, un fornitore ha emesso fattura non imponibile art. 17 c.6 a-ter in data 27/02/2022 e ricevuta dal cliente in data 11/03/2022. Il cliente ha liquidazione iva mensile.

Buonasera, Una società italiana (ITA1) cede la merce ad un altro soggetto italiano (ITA2) che però non è il destinatario finale della merce, il cliente (ITA2) non fornisce a ITA1 informazioni sul destinatario finale, si può trattare di un terzista o di magazzino per lo stoccaggio della merce. La merce è destinata ad essere spedita in un altro paese comunitario o extra comunitario.

Buongiorno, Non so come trattare una fattura relativa ad un servizio comunitario con cui è stata indicata l'Iva dello stato estero Tedesco dove si è svolto fisicamente il convegno. L'evento, convegno è stato fatto sia fisicamente in Germania sia reso disponibile online.