Fisco passo per passo 09/07/2021Al via la Precompilata Iva con le operazioni dal 1 luglio 2021tilizzando i dati provenienti dalle fatture elettroniche, dalle comunicazioni transfrontaliere e dai corrispettivi giornalieri, l’Agenzia mette a disposizione degli operatori Iva, in un’area web dedicata, le bozze dei registri Iva e delle comunicazioni delle liquidazioni periodiche (Lipe) a partire dalle operazioni effettuate dal 1 luglio 2021. A far data dalle operazioni effettuate dal 1 gennaio 2022, sarà disponibile anche la bozza della dichiarazione annuale Iva.
Pillole Operative 17/09/2021Documenti IVA precompilati – aspetti generaliFISCALE Pag. 1/2 Agg. al 17.09.2021 DOCUMENTI IVA PRECOMPILATI – ASPETTI GENERALI In base all’art. 4 del D.gs. 127/2015, in via sperimentale, a partire dalle operazioni IVA effettuate dall’1/07/2021, l’Agenzia Entrate rende disponibili, in apposita area riservata del proprio sito, ai soggetti passivi dell’IVA residenti e stabiliti in Italia le bozze dei registri IVA delle fatture emesse e degli acquisti e della comunicazione delle liquidazioni periodiche IVA. La bozza precompilata della dichiarazione IVA viene messa a disposizione dalle operazioni effettuate dall’1/01/2022.
Pillole Operative 17/09/2021Predisposizione e accesso ai registri IVA precompilatiFISCALE Pag. 1/3 Agg. al 17.09.2021 PREDISPOSIZIONE E ACCESSO AI REGISTRI IVA PRECOMPILATI PREMESSA L’art. 4 del D.lgs. 127/2015 prevede che a partire dalle operazioni IVA effettuate dall’1/07/2021, in via sperimentale, nell'ambito di un programma di assistenza on line basato sui dati delle operazioni acquisiti con le fatture elettroniche e con le comunicazioni delle operazioni transfrontaliere nonché sui dati dei corrispettivi acquisiti telematicamente e sugli ulteriori dati fiscali presenti nel sistema dell'Anagrafe tributaria, l'Agenzia Entrate rende disponibili a tutti i soggetti passivi IVA residenti e stabiliti in Italia, in apposita area riservata del proprio sito, le bozze dei seguenti documenti: registri IVA (registro delle fatture emesse e registro degli acquisti); comunicazioni delle liquidazioni periodiche IVA (LI.PE.). Nota: a partire dalle operazioni IVA effettuate dall’1/01/2022, in via sperimentale, oltre alle bozze dei suddetti documenti, l'Agenzia mette a disposizione anche la bozza della dichiarazione annuale dell'IVA. fatturazione elettronica, convalidano, qualora le informazioni proposte dall'Agenzia siano complete, ovvero integrano nel dettaglio i dati proposti nelle bozze dei registri IVA, viene meno l'obbligo di tenuta dei registri IVA, fatta salva la tenuta del registro degli incassi e dei pagamenti ex co. 2, art. 18, DPR 600/1973.
Pillole Operative 11/12/2021IVA per somministrazione gas metano – chiarimenti agenziaFISCALE Pag. 1/3 Agg. al 11.12.2021 IVA PER SOMMINISTRAZIONE GAS METANO – CHIARIMENTI AGENZIA L’art. 2 del D.L. 130/2021 prevede che, in deroga alle disposizioni del DPR 633/1972, le somministrazioni di gas metano usato per combustione per usi civili e industriali di cui al co. 1, art. 26, del TUA, contabilizzate nelle fatture emesse per i consumi stimati o effettivi dei mesi di ottobre-dicembre 2021, sono assoggettate all'aliquota IVA del 5. Nota: nel caso di contabilizzazione di dette somministrazioni effettuata sulla base di consumi stimati, l'aliquota IVA del 5 si applica anche alla differenza derivante dagli importi ricalcolati sulla base dei consumi effettivi riferibili, anche percentualmente, ai mesi di ottobre, novembre e dicembre 2021.
Quesiti13/12/2021REGIME IVA OSSbuongiorno dottore, un ns. cliente è in regime oss e si avvale anche di amazon per il ricevimento ordini. amazon riceve gli ordini e li trasmette al ns. cliente, il quale provvede direttamente a consegnare la merce. amazon per gli ordini ricevuti dai privati cee emette fattura, in nome e per conto del cliente, con un'unica numerazione per tutti i paesi cee (allegato 1). dal momento che il ns. gestionale non ha implementato il regime oss e per non cambiarlo in corso d'anno chiediamo gentilmente se possiamo tranquillamente operare come sottoriportato: 1) registriamo le fatture emesse da amazon in apposito sezionale del registro iva, indicando manualmente a quale paese si riferisce la singola fattura (eventualmente anche l'aliquota iva). come imponibile indichiamo art. 41 lettera b co.1 dl 331/1993 e come iva escluso art. 15 (allegato 2). 2) per le vendite ai privati cee non transitate per amazon nel registro manuale dei corrispettivi mettiamo le vendite giornaliere ai singoli paesi cee in distinta colonna, evidenziando che si riferiscono a vendite in base art. 41 co. 1 lettera b dl 331/1993. 3) nel registro dei corrispettivi non registriamo in apposita colonna le fatture emesse da amazon, in quanto non applicabile l'art. 22 dpr 633/1972. logicamente, almeno per le fatture, si eseguirà quanto indicato nella vs. info del 13/12/2021 ringraziando per la risposta, cordiali saluti. Il comportamento tenuto risulta corretto.