Buongiorno, un professionista italiano in regime IVA ordinario ha acquistato un oggetto su Amazon, venduto però da un fornitore cinese, che gli ha inviato una fattura cartacea (non c'è la fattura elettronica). La fattura (che si allega) riporta l'intestazione del venditore cinese, con sede in Cina, ma con la P.IVA italiana.

Buonasera, ricevo spesso fatture da fornitori esteri identificati in italia , indicano partita iva italiana applico reverse charge e presento esteromestro perchè non addebitano iva ho ricevuto una fattura elettronica con indirizzo estero , p.i. italiana e applicazione iva - ho constatato che questo fornitore ha stabile organizzazione a Milano- tratto questa fattura come da fornitore italiano, corretto purtroppo ricevo fatture indirizzate a soggetti passivi italiani con indicazione in fattura della p.i.del soggetto italiano che acquista, da fornitori esteri identificati in italia ed erroneamente, secondo me, applicano l'iva. ho applicato il reverse charge e presentato esterometro. è corretto il fornitore ha già versato iva allo stato perchè versarla ancora non trovo spiegazioni al riguardo diverse da quanto applico. non ho visto qualche risoluzione in merito grazie dell'aiuto cordiali saluti In relazione a quanto prospettato, occorre chiarire quanto segue. 1) E’ corretto trattare una fattura emessa da una stabile organizzazione in Italia di un soggetto estero al pari di qualsiasi fattura di un soggetto passivo residente in Italia (nessun esterometro; detrazione dell’Iva; nessun Intrastat anche se la casa madre e in un paese UE; ecc.). 2) Al contrario ciò non è corretto nel caso in cui il cedente non possiede una stabile organizzazione in Italia, ma possieda una mera partita Iva in Italia (tramite identificazione diretta o rappresentante fiscale). In tal caso, infatti, è corretto operare come indicato per la prima fattura: ) si tratta di un acquisto interno (RM 21/2015) ) da assoggettare a reverse charge (senza Intrastat nel caso in cui il fornitore sia residente in un paese UE, posto che adesso deve pensarsi il rappresentante fiscale/partita Iva italiana).

Buongiorno, avrei due quesiti relativi ad uno stesso documento da registrare. Un cliente dello studio in contabilità semplificata, ha ricevuto una fattura per una prestazione di servizi da un professionista con sede nel Regno Unito (fattura che allego).

Buonasera Dott. Cirrincione, le sottopongo il seguente quesito: Architetto ha inziato l'attività nel 2019 aderendo al regime forfettario; effettua prestazioni di consulenza nei confronti di una società svizzera (consulenze progettazioni set forografici, consulenza progettazione cucine e bagni, progettazione stand, ecc); emette fattura con la dicitura " OPERAZIONE NON SOGGETTA" ai sensi art. 7-ter DPR 633/72.

Fattura da fornitore svizzero con rappresentante fiscale italiano registrata con dati dello svizzero e inserita nella comunicazione delle operazioni trasfrontaliere. E' corretto Si allega fattura Quanto indicato risulta corretto nel caso in cui i beni non abbiano fatto "dogana".

un nostro cliente logopedista ha effettuato una prima visita con un bambino tramite skype (logopedista in italia bambino negli stati uniti), adesso deve fare la fattura al genitore iscritto all'aire e residente negli stati uniti. la fattura la emette ugualmente esente art. 10 deve essere considerata come fattura estera e quindi rientra nell'esterometro in quanto non obbligato all'invio telematico della fattura Nel caso di specie, si verte nell'ambito: ) di una prestazione "generica" (la prestazione paramedica) ) effettuata nei confronti di un soggetto fiscalmente non residente in Italia e non soggetto passivo Iva (il genitore residente negli Stati Uniti). Pertanto, l'art. 7-ter Dpr 633/72 prevede l'applicazione "dell'Iva in Italia", cioè l'applicazione del regime proprio dell'operazione come se il contribuente fosse fiscalmente residente in Italia; tanto premesso, laddove viene siano i presupposti, la prestazione risulterà esente Iva ex art. 10 Dpr 633/72.

Buongiorno, è sempre più frequente l'utlizzo di Sumup per gestire i pagamenti con pos. Due contribuenti (uno iscritto al vies, l'altro no) ricevono da Sumup (partita iva del regno Unito GB) la stessa tipologia di fattura relativa alle commissioni sulle transazioni effettuate (fattura allegata).

Buongiorno, con la presente le sottopongo i seguenti quesiti: 1) Ditta Individuale che ci consegna nel 2020 una fattura Intra (acquisto beni) datata 2018, siccome per questo contribuente dobbiamo presentare una dichiarazione IVA Integrativa per il periodo di imposta 2018, registriamo la fattura nel 2018, dobbiamo presentare un Intra integrativo, quali sono le sanzioni 2) Ditta Individuale che ci consegna nel 2020 una fattura Intra (acquisto servizi) datata 2019, visto che dobbiamo ancora presentare la dichiarazione IVA 2020, la registriamo nel 2019, oltre all'Intra Integrativo dobbiamo presentare anche l'esterometro integrativo Quali sono le sanzioni 3) Per una Snc che presenta l'Intra mensilmente, erroneamente è stata registrata 2 volte una fattura INTRA del mese di Ottobre 2019 (registrata a Ottobre 2019 e anche a Novembre 2019), questa fattura è stata comunicata sia nell' INTRA di Ottobre 2019 che Novembre 2019 stessa cosa vale per l'Esterometro. Ora come dobbiamo procedere Presentare un Intra rettificativo E per quanto riguarda l'Esterometro Quali sono le sanzioni Resto in attesa di un riscontro Grazie 1) La sanzione per gli Intrastat è pari a 500 per ciascun modello non inviato (al contrario, non si applica alcuna sanzione nel caso si tratti di integrare un dato nel mod Intra2-bis a suo tempo già presentato per altre fatture; in tal senso è chiaro l'art. 11 co. 4 Dlgs 471/97), da abbattere tramite ravvedimento operoso (l'abbattimento ad oggi è pari a 1/7, considerata la tardività indicata).

buongiorno, abbonamento rivista scientifica on-line venduta a san marino ho fatturato art. 7/ter senza inviare copie fatture all'ufficio tributi di san marino perchè servizio non merce , è giusto è stata emessa fattura elettronica non compilerò esterometro va bene grazie, cordiali saluti Il comportamento tenuto è corretto. Il DM 24/12/1993 (che prevede la particolare procedura tramite l'ufficio tributi di San Marino) non fa alcuna menzione delle prestazioni di servizi; dunque le fatture emesse possono giungere direttamente al cliente Sammarinese.

un soggetto iva olandese intende svolgere una attività di cessione di abbigliamento a commercianti con sede in italia. al fine di promozionare l'operazione il soggetto olandese vorrebbe rendere indenni i commericanti italiani da spese ammministrative quali, ad esempio, l'invio dell'esterometro per gli acquisti in ue. a tal fine si chiede se è possibile che un soggetto italiano terzo delegato emetta ed invii la fatturazione elettronica in nome e per conto del soggetto ue al fine di evitare la compilazione dell'esterometro degli acquirenti italiani. La risposta è positiva, ma si ritiene che soggetto passivo Iva non residente debba identificarsi ai fini Iva in Italia.

buonasera, un mio cliente esercente attivita di impresa ha comprato alcuni beni presso un riventitore spagnolo. alla ricezione della fattura la stessa indica come denominazione l'azienda spagnola inoltre distingue fra imponibile ed iva ed indica una partiva iva con iniziali IT. Come mi comporto ai fini della detrazione iva registro normalmente oppure applico l'inversione contabile sono tenuto all'esterometro Saluti Il quesito non chiarisce se l'Iva applicata è un Iva "italiana" (al 22) o un'Iva spagnola (al 21).

buonasera, una officina meccanica ripara l'auto a privati cittadini che hanno residenza all'estero (in germania e in svizzera) fatturando loro con appplicazione dell'iva e con l'emissione di fattura elettronica.. in merito alla dichiarazione iva sono a richiedere se e in che e rigo devono essere evidenziati e se devono essere suddivisi in cee ed extra cee grazie In dichiarazione iva, costituendo operazioni imponibili regolarmente assoggettate ad iva, non vanno distinte. Tali operazioni vanno inserite nell'esterometro.

Una proloco con partita IVA in regime L. 398/91 ha acquistato un computer da una ditta francese con rappresentante fiscale in Italia ricevendo la fattura senza IVA da integrare con la procedura del reverse charge (art. 17 – c. 2 DPR 633/72). Il bene viene prevalentemente utilizzato per l’attività istituzionale, ma potrebbe essere utilizzato potenzialmente anche per attività accessoria di natura commerciale.

1) una srl porta un estratto conto in studio con la seguente descrizione in una voce: 07/10/2019 euro 8.000,00 emissione assegni circolari Si chiede se scattano gli adempimenti antiriciclaggio. Il cliente dice che ha prelevato dalla banca 8.000 euro che gli servono per il viaggio in Cina (fa importazioni con la Cina). afferma che deve avere liquidità per il viaggio.

Buongiorno, avremmo bisogno di alcuni chiarimenti in merito alla compilazione e all’invio di esterometro e intrastat. Di seguito alcuni casi: 1) Fattura emessa da un soggetto tedesco identificato in Italia (come si capisce dai 999 nella Partita Iva italiana).