Un contribuente in regime forfettario ha acquistato beni da San Marino e non essendo iscritto al Vies ha ricevuto la fattura con addebito dell'iva. Tale fattura ha comportato il superamento dei 10000 euro ( limite superato includendo la fattura ricevuta) previsti come limite per i forfettari e che l'acquisto assuma rilevanza in italia secondo le regole ordinarie degli acquisti ue ( integrazione della fattura ).

professionista manda a clienti pro memoria di parcella per competenze iva al netto ritenuta parcelle incassate da inzio 2020 per disguido programma le fatture elettroniche non sono mai state inviate come è preferibile procedere inviare tutte ora con data 22.12.2020 (considerando che il cliente avrebbe dovuto sollecitare e "denunciare" la mancata fatturazione entro 4 mesi mettendo quindi in difficolta anche il cliente) oppure inviare le fatture con data corretta tipo 31.01.2020 e pagare i ravvedimenti relativi in questo ultimo caso considerando che partiamo da gennaio 2020 entro anno che codici uso e importo (ho casi di fatture non inviate entro anno ma oltre 90 di, e casi entro 90 dì) qual è il metodo più prudente Il metodo più prudente è decisamente quello di inviare le fatture con la data corretta (gennaio ecc.) e pagare i ravvedimenti. Il problema è che la soluzione più prudente non coincide con quella più economica, posto che oltre alla omessa/tardiva fatturazione, occorrerebbe ravvedere anche l'infedele Liquidazione Periodica.

Una falegnameria realizza arredamenti per uffici e negozi, esclusivamente su misura ed in base alle specifiche del cliente. Si tratta in genere di grosse commesse per le quali il montaggio ed il completamento del lavoro, che può richiedere molti giorni se non mesi, avviene direttamente presso la sede del cliente.

Quesito per una farmacia che opta per la ventilazione dei corrispettivi La farmacia oltre alla cessione di beni (e quindi con il regime della ventilazione Iva) ha anche corrispettivi da servizi (per fare un esempio l’IVA puo essere al 22 se il farmacista noleggia un apparecchio per aerosol oppure addirittura si parla di operazioni Iva Esente quando emette uno scontrino per prestazioni holter). Tutti prodotti covid tipo mascherine e gel sono inoltre esenti iva.

Buongiorno, abbiamo una srl che ha come codice ATECO prevalente 92.34.3 Altre attività di intrattenimento e di spettacolo e codice ateco secondario 932100 parchi divertimento e parchi tematici ed ha le licenze del Comune di Genova per attività di spettacoli viaggianti. Abbiamo visto che le attività circensi e dello spettacolo viaggiante godono dell’IVA agevolata secondo le modalità speciali stabilite dall’art. 74-quater del DPR 633/72 e con l’aliquota al 10 come previsto dal punto n. 123 della tabella A, parte III, allegata al DPR 633/72.

Una società che gestisce trasporto scolastico (e indirettamente partecipata al 100 da enti pubblici) attualmente per le rette stabilite dai Comuni relative a questo servizio, emette fattura intestata al genitore. La società incassa per proprio conto, successivamente i comuni emettono fattura verso la società per i ricavi di loro competenza.

domanda : societa' spa ha requisiti per emettere lettere d'intento. primo errore: nel mese di agosto 2020 sono state spedite due lettente d'intento uguali per importo e fornitore ( diciamo doppia spesizione una il 21/08/20 e l'altra in data 31/08/20) in piu' secondo errore, nella lettera d'intento e' stato erroneamente fleggato "importo per unica operazione" quando in realtà non era per unica operazione ma piu' operazioni. terzo il fornitore non ha "visto " fleg unica operazione tale situazione e' sanabile con il ravvedimento operoso se si quanto e' la sanzione nell'attesa di cortese risposta , cordiali saluti In relazione a quanto prospettato, occorre chiarire quanto segue. La duplicazione dell'invio telematico non genera particolari problemi per il fornitore mentre l'esportatore abituale rimane comunque tenuto a monitorare l'entità dell'utilizzo del plafond.

Buon giorno, seguente caso: professionista forfettario nel 2020 superando i 65000 nello stesso anno, nel 2021 avrà il regime iva ordinario. In merito a fatture datate 2020 e non pagate nel 2020, ma pagate nel 2021 avendo un regime di cassa deduco i costi nel 2021, tale situazione mi sembra normale e corretta.

Buongiorno, non riesco a trovare i codice tributo interessi e sanzioni per il ravvedimento operoso del codice tributo 9701. Il codice tributo in esame riguarda l'ipotesi di definizione di atto di accertamento.

Un’azienda agricola (ditta individuale) ha acquistato, a suo tempo, un trattore usato (da un rivenditore di veicoli agricoli e forestali) in regime del margine ai sensi dell’art. 36 D.L. 41/1995 convertito in Legge n. 85/1995, ora dovrebbe vendelo ad una concessionaria/rivenditrice di veicoli per l’agricoltura. Si chiede se sia possibile effettuare la vendita applicando nuovamente il regime del margine e come poter impostare la relativa fattura in presenza di margine negativo ( valore acquisto uro 19.000,00 valore vendita circa 16/17.000,00 uro). .

Una ditta effettua commercio al dettaglio di calzature in contabilità semplificata. Vuole iniziare una nuova attività di vendita di calzature usate acquistate da privati (codice ateco 47.79.30).

Un nostro cliente deve emettere una fattura ad un soggetto passivo di imposta ungherese per la cessione di quote emissione (ETS). La fattura andrà emessa con l'art. 7-ter Occorrerà compilare il modello INTRASTAT Grazie Le quote di emissione di gas ad effetto serra nella UE (cd.

Societa' di capitale stipula un contratto di vendita di beni strumentali usati al prezzo complessivo di 35.000,00 prevedendo alla firma il pagamento di un acconto di 15.000,00 con consegna dei beni e saldo nel 2021. I beni strumentali venduti oggetto del contratto sono stati acquistati in parte con IVA regolarmente detratta e in parte con IVA indetraibile per effetto di pro-rata al 100.

Buon giorno un soggetto agricolo in regime IVA ordinario intende dal 2021 passare al regime speciale art. 34. La norma prevede che si debba procedere alla rettifica IVA da cui scaturisce un debito IVA per le merci in giacenza ma anche per i beni strumentali acquistati nel quinquennio precedente per i quinti rimanenti e per gli immobili per i decimi rimanenti.

Una società in nome collettivo (due soci), esercente attività di trasporto conto terzi, ha effettuato, nel corso del 2020, trasporti per committenti italiani, assogettati ad Iva e trasporti per società estere (Germania), non soggette Iva, art. 7 – ter, D.P.R. 633/72. Detti trasporti intracomunitari, non soggetti art. 7-ter, ammontano al 36 del volume di affari presunto per il periodo di imposta 2020.

Buongiorno, una SRL agricola che determina IVA in regime speciale ex art. 34 e redditi su base catastale, qualora optasse per la determinazione dell' IVA nei metodi ordinari in quanto ha effettuato sostanziali investimenti su immobilizzazioni, tale opzione è vincolante anche per la determinazione del reddito nei modi ordinari Oppure possiamo mantenere la tassazione catastale con opzione IVA ordinaria e recuperare il credito scaturente Grazie La risposta è positiva, la società può continuare a determinare il reddito col criterio catastale ed optare per il regime ordinario Iva (con tutte le conseguenze del caso, ivi inclusa l'eventuale richiesta di rimborso Iva). Infatti: ) l'opzione per la tassazione su base catastale ex art. 1 c. 1093 L. 296/2006 (da esercitare a rigo VO23 del mod.

Una ditta fattura ad un cliente cee la somma ricevuta a titolo di acconto per una cessione di materiale lapideo come operazione non imponibile art 41 dl 331/93 no intra. A seguito si sopravvenuti accordi il cliente non intende più acquistare direttamente il materiale, avvisando il fornitore italiano che altro soggetto comunitario effettuerà l'acquisto a posto suo.

Il titolare di una impresa individuale che effettua commercio on line ha dimenticato di emettere una fattura a gennaio 2020.L'azienda cliente ha provveduto ad emettere autofattura per la regolarizzazione ( ex.art 6 c.8 del D.Lgs 471/97) del mancato ricevimento della fattura a novembre 2020. E' possibile regolarizzare anche tardivamente questa dimenticanza da parte dell'impresa cedente, ovvero procedere attraverso l'emissione di una fattura tardiva, la regolarizzazione delle Lipe ed il versamento della maggiore iva Si richiedono chiarimenti anche dal punto di vista sanzionatorio.

Buongiorno, di seguito alcune domande sulla locazione breve domanda 1) Una società H srl ha un portale dove dà la disponibilità ai privati di iscrivere i propri immobili per una locazione breve. La società H emette fattura per intermediazione.

Un idraulico riceve incarico da parte di un committente ,di installazione di impianto idraulico e di riscaldamento. L'idraulico agira' in qualita' di appaltatore e si avvarra' delle prestazioni di un subappaltatore anch'esso idraulico .