buongiorno, sono un commercialista e condivido lo studio con un collega, entrambi provvediamo agli adempimenti antiriciclaggio, ognuno per i propri clienti. il collega mi ha proposto una collaborazione continuativa per aiutarlo nella predisposizione di bilanci, dichiarazioni etc. a fronte di tale collaborazione riceverei un compenso erogato tre volte l'anno a seguito di emissione di fattura. le chedo: ai fini antiriciclaggio posso essere considerato come "collaboratore di studio" e, quindi, non avere nessun obbligo di indentificare i clienti del collega etc. grazie cordiali saluti La risposta si ritiene negativa. Una lettura sistematica del Dlgs 231/2007, che non definisce in modo specifico il concetto di collaboratore, lascia ritenere che con ciò intenda riferirsi: ) in generale, a soggetti privi di partita Iva (es: co.co.co.) ) estendendosi anche ai soggetti dotati di partita Iva nel caso in cui vengono definiti quali collaboratori esterni (v. art. 27 co. 5).

Buongiorno, a seguito del d.lgs. 90/2017 è stato abolito il registro della clientela o aui per l'antiriciclaggio. Nel caso un professionista non abbia tenuto in modo regolare il registro o abbia omesso alcune registrazioni fino alla data del 03/07/2017 e fosse oggetto di un controllo oggi da parte delle autorità competenti, potrà essere sanzionato oggi per la irregolare tenuta del registro nel periodo previgente al d.lgs. 90/2017 grazie La risposta è negativa.

un cliente mi comunica disdetta in novembre a far data dal 31/12/2019. Si tratta di una persona fisica con partita iva e due attività : lavoro autonomo e impresa individuale.