Buongiorno, devo rettificare lo spesometro dell'anno 2015 inviato il 07/04/2016 per un errore su un fornitore indicato con una partita iva di un altro soggetto; per quanto riguarda le sanzioni sono pari ad euro 36,85 (258 : 7) in quanto non sono trascorsi ancora 2 anni dall'errore; e' corretto graziei Premesso che non è più applicabile la sanzione di 258 (ma di 250 ), nel caso di specie (cui non si applica la sanatoria prevista dal DL 148/2017, applicabile solo spesometro del 1 semestre 2017) tale sanzione andrà abbattuta a 1/7 (che si applica fino al 30/04/2018, cioè entro il termine del mod. Iva 2018).

Buona sera, alleghiamo fattura di un acquisto di un bilgietto Aereo acquistato via Internet . Ci Chiediamo c'è un motivo secondo lei per il quale Ryanair applica un aliquota Iva del 9,9 La fattura è emessa da Ryanair con P.Iva Italiana La Ditta Atmosfera è una ditta italiana iscritta al VIES La tratta (mi dice il cliente è Venezia - Bari) Considerato che l'aliquota IVA del 9,9 non esiste ...o è un errore o è un'iva straniera.

Una SRL ha deliberato la liquidazione della società. La delibera è stata iscritta al registro delle imprese il 30/10/2017: dal punto di vista fiscale la stessa è tenuta a compilare un modello unico per il periodo 01/01/2017 - 30/10/2017 e un modello unico per il periodo 01/11/2017 - 31/12/2017.

Si pone la seguente casistica: una ditta in contabilitá ordinaria ha acquistato legname dalla polonia e ha la fattura polacca datata 19.12. Il legname però arriva il 3 gennaio .

Si richiede se una polizza assicurativa KEY MAN con contraente e beneficiario società ed assicurato l'amministratore della società è interamente deducibile in relazione al premio; non essendo stabilità una durata, può essere per cassa Premesso che le "vere" polizze key man sono estremamente rare (in quanto devono valutare singolarmente la redditività dell'impresa, calibrando in modo specifico il premio, oltre a valutare l'apporto specifico del singolo amministratore "chiave", mentre nella maggior parte dei casi si tratta di polizze standardizzate che possono essere oggetto di contestazione): ) in tal caso si tratta di un costo inerente all'attività di impresa in quanto copre un rischio aziendale ) come tale non è riconducibile ad alcun fringe benefit per l'amministratore ) pertanto esclusa la deducibilità per cassa in modo analogo al "compenso amministratore". Pertanto, in generale andrà dedotta per competenza; si applica il principio di cassa solo nel caso di società di persone in contabilità semplificata (secondo il nuovo regime applicabile dal 2017).

Vorremmo sapere se i costi di Due Diligence e di consulenza specifica possono essere inseriti, come la fattura del notaio, nel costo di acquisizione di una partecipazione azionaria. Le spese di costituzione di una nuova società, suddivise pro quota tra i soci, possono essere inserite anche queste nel costo della partecipazione Grazie.

Buongiorno L'Assemblea di una S.p.A. in data 16 aprile 2012, ha deliberato di distribuire ai Soci l'utile dell'esercizio 2011 determinando il dividendo per ogni azione da pagare entro giugno 2012; in data 21 maggio 2012 un Consigliere, durante una riunione, comunica al CdA, vista la situazione finanziaria non floridissima, di aver preso contatti con i Soci per rinviare il pagamento dei dividendi 2011 da giugno 2012 a fine 2012; in data 12 dicembre 2012 il CdA delibera di convocare l'Assemblea chiedendo ai Soci di deliberare riguardo il rinvio dell'erogazione dei dividendi 2011; Il 20 dicembre 2012 l'Assemblea delibera di rinviare (genericamente - senza fissare una data limite) l'erogazione dei dividendi 2011 ai Soci. Detto questo, considerato che lo statuto della S.p.A. recita che "le somme non riscosse entro cinque anni dal giorno in cui divennero esigibili vanno prescritte a favore della società", è possibile trovare, nella situazione precedente, una data da cui i dividendi divengono esigibili e quindi iniziare il conteggio dei 5 anni per la prescrizione RIngrazio per la collaborazione e porgo cordiali saluti.

Buonasera Una s.r.l. mia cliente, nel 2013, ha rilevato fra le fatture da emettere 14.000 per prestazioni di servizi; la relativa fattura è stata emessa nel corso del 2014 ma respinta dal cliente con la motivazione che il pagamento non competeva a lui ma ad altri ed è stata quindi emessa nota di credito di pari importo; purtroppo nessuna delle parti coinvolte nell'operazione si è voluta sobbarcare tale costo ed il mio cliente ha mantenuto l'importo fra le fatture da emettere in attesa di decisioni mai arrivate. Ora, appurato che non riuscirà a incassare tale somma, ha deciso di stornare l'importo dal bilancio.

Commerciante, contabilità semplificata, regime 2017 criterio di registrazione : A dicembre 2017 fattura euro 20.000,00 per acconto cessione merce A gennaio 2018 consegna la merce e fattura euro 500,00 per saldo consegna merce È corretto in questo specifico caso , secondo il principio di registrazione , imputare nel 2017 ricavi per euro 20.000,00 e nel 2018 ricavi per euro 500,00 Distinti saluti La risposta è positiva. L'opzione esercitata fa presumere, infatti, l'incasso dell'acconto nel 2017 e l'incasso del saldo nel 2018.

Buonasera Abbiamo il caso di una cooperativa a r.l. a mutualità prevalente costituita nel febbraio 2017. Nel corso dell’anno si è verificato il recesso di quasi tutti i soci, per cui ne rimangono 2 i quali intendono trasformare quanto prima la coop in srl.

Buongiorno, vi sottopongo un quesito in quanto non ho riscontrato nelle circolari che ho consultato una chiara risposta. Abbiamo una società nostra cliente che ha ricevuto un Credito d'imposta per attività di ricerca e sviluppo per un ammontare di Euro 14.656,52 a cui abbiamo sommato Euro 300,00 relativo alla fattura del Revisore contabile che ha certificato la documentazione contabile per fruire dell'agevolazione.

Un'azienda in contabilità ordinaria fino al 31/12/2017, opta per la contabilità semplificata con decorrenza 01/01/2018, rileverà le rimanenze come segue : 31/12/2017 contabilità ordinaria a bilancio rileva le rimanenze finali 01/01/2018 contabilità semplificata a bilancio rileva le rimanenze iniziali 31/12/2018 contabilità semplificata a bilancio non rileva le rimanenze finali E' corretto Cordiali saluti. L'impresa che a fine anno transita dalla contabilità ordinaria a quella semplificata deve operare come segue: ) al 31/12/2017: stanzia ordinariamente le rimanenze finali ) al 1/01/2018: le rimanenze finali di cui sopra andranno a riduzione del reddito 2018 (non vi è stanziamento di rimanenze iniziali) ) al 31/12/2018: non va stanziata alcuna rimanenza finale.

Buongiorno, avrei bisogno di chiedere conferma sulla deducibilità di un bene strumentale acquistato da un professionista in regime minimo disciplinato dall’art. 27 comma 1 e 2 del D.L. n. 98/2011 con fattura datata 2017 pagandola a partire dal 2018. E' corretto quindi affermare: 1) l'acquisto rileverà nel 2018 o comunque seguirà i pagamenti 2) dal momento che il pagamento sarà dal 2018, a meno che non ci siano pagamenti per almeno il 20 nel 2017, non sarà possibile applicare il maxi ammortamento Grazie per l'attenzione, cordiali saluti Si conferma che, per i contribuenti al regime dei minimi, la rilevanza reddituale del bene strumentale si ha a partire dal periodo d'imposta in cui interviene il pagamento; dunque dal periodo 2018, nel caso di specie.

buon giorno, una impresa edile riceve da alcuni suoi clienti degli acconti che fino al 2016, erano gestiti come clienti c/anticipi con storno in sede di chiusura lavoro/ SAL. dal 2017 con contabilità semplificata, ed avendo optato art. 18, come devono essere considerati questi acconti Ancora come conto patrimoniale ovvero devo considere ricavo a pieno titolo senza la detrazione nella fattura di saldo cordiali saluti La L. 232/2016 introdotto un regime transitorio per il passaggio al regime di cassa ibrido delle imprese in contabilità semplificata. Tale regime transitorio prevede che: a) ai componenti positivi di reddito che non hanno ancora concorso alla formazione del reddito (come nel caso degli acconti incassati nel 2016) b) se già "incassati" rilevano (come nel caso degli acconti 2016) nel periodo d'imposta 2017 (senza attendere alcuna ultimazione della prestazione resa).

Buongiorno, a partire dal bilancio 2017, TUTTE le scritture dovranno essere effettuate entro 31.01.2018; conseguentemente, dovranno coincidere bilancio, spesometro, dichiarazione IVA. Mr.Fabio vuole sapere, nel caso in cui si comporterà come ha sempre fatto e cioè, escogitare nuove provvigioni da inserire ad aprile 2018, maggio 2018, giugno 2018 per il 2017, a cosa si va incontro Si riferisce a sanzioni e verifiche/accertamenti in sede!

Buongiorno. Una nostra cliente professionista mi consegna in data odierna questa fattura di acquisto datata 23/11/2016(allegata) Io posso registrare lo stesso nel 2017 il cespite visto che il pagamento è stato rateizzato poi nelle fatture dei consumi mensili nel 2017 (Da tener presente che la rata l'ho sempre inserita come indeducibile) Una fattura invece del 2016 e pagata già nel 2016 pertanto indetraibile come costo la posso detrarre ai fini iVA ancora per il 2017.E' corretto (poi dal prossimo anno anche ai fini iva solo fino al 30/04 dell'anno successivo al momento della dichiarazione IVA).

Vorrei una conferma (vedi anche allegato). Noi abbiamo una società Snc che svolgeva attività di commercio combustibili per riscaldamento e commercio di legna.

Buongiorno, Società in accomandita semplice con attività edilizia, lavora prettamente con enti pubblici. l'anno 2017 risulta con un utile altissimo avendo fatturato ed incassato. La società hai dei contratti con gli enti di durata pluriennale.

Buongiorno Le espongo il mio caso: società A affitta l'azienda ad una società B. Ora il contratto di affitto d'azienda viene cessato in quanto B termina l'attività.

Abbiamo una SRL che svolge attività di pizzeria (poca cosa) e intendiamo trasformarla in SNC e passare in contabilità semplificata. Problemi: Le riserve della SRL con la data della trasformazione saranno distribuite e quindi dichiarate dai soci nella dichiarazione da presentare nel 2018 Per la contabilità semplificata non si fa nulla, registro le fatture ed i corrispettivi di dicembre 2017.