In riferimento a quanto stabilito dal D.Lgs. 90/2017 sulla normativa antiriciclaggio si chiede quanto segue: Un contribuente abitudinariamente emette d.d.t. nei confronti dei propri clienti a cui rilascia relativa fattura a fine mese. Qualora la fattura a fine mese superi i 3.000,00 (per ovviare al pagamento obbligatorio con modalità bancarie)il contribuente decide di emettere piu fatture nel mese in corso per lo stesso cliente es: 6 ottobre 15 ottobre 24 ottobre 31 ottobre (con annessi d.d.t. per il periodo di riferimento) di importo inferiore a 3.000,00 .

Dal 01.01.2017 una ditta individuale ha optato per la contabilità ordinaria. In data 10.08.2017 il titolare che ha un libretto nominativo su cui metteva dei soldi che preleva dal c/personale (pensione), ha fatto un prelievo e messo sul c/c aziendale stesso giorno stessa banca 6.000,00.

Buon giorno Si chiede di conoscere le conseguenze dello smarrimento da parte di un agenzia immobiliare del registro istituito ai fini dell'identificazione e valutazione della clientela per la normativa antiriciclaggio, e quali possano essere eventuali rimedi attuabili. Grazie sin d'ora Cordiali saluti Trattandosi di quesito non fiscale la risposta puo' essere fornita in linea interpretativa secondo regole generali.

Capita a volte come dottore commercialista di effettuare per alcuni clienti (non dello studio) delle pratiche "una tantum" (es: apertura di partite iva, cancellazioni, dichiarazioni di inizio attività, apertura di UL e via dicendo). Si precisa che non si esegue nessuna consulenza nè fiscale nè amministrativa in merito, poichè il lavoro si concretizza in una mera redazione ed invio di dichiarazioni ai vari enti preposti.

Per la gestione degli obblighi antiriciclaggio uno studio usa il registro informatico. Fino al 2012 aveva in uso un certo tipo di software.