Quesiti16/12/2015servizi elettroniciBuongiorno, ditta italiana regolarmente iscritta al Vies riceve una fattura dalla 1&1 internet per servizi elettronici con applicazione dell 'iva al 22, si chiede come procedere alla registrazione ai fini iva della fattura, se deve fare il modello intrastat. saluti Per qualche motivo non individuabile dai dati del quesito il fornitore applicato l'Iva, che peraltro non è chiaro se si tratti della propria Iva estera oppure dell'applicazione di Iva italiana (è sempre opportuno chiarire nell'ambito del quesito la natura e la residenza del soggetto fornitore). Considerato che l'aliquota Iva del 22 risulta attualmente applicabile quasi esclusivamente in Italia, con ogni probabilità si tratta di Iva italiana, anche se è stata applicata erroneamente (talvolta accade per il fatto che non viene comunicata correttamente la partita Iva italiana, o perché mancante del codice ISO "IT" o perché indicata in un campo diverso da quello richiesto nel form del sito dal quale si effettua l'operazione o per qualsiasi altro motivo) sempreché il fornitore non possieda una stabile organizzazione in Italia.
Quesiti11/12/2015tipologia di attività svolta (commercio o servizi)SNC con attività fabbricazione ed installazione tende da sole con codice attività 25.12.2 e con volume d'affari annuo di 500.000,00: - ritenete che il limite per contabilità ordinaria/mensile sia 400.000,00 o 700.000,00 Nel caso di specie occorre verificare se il montaggio risulti essere: 1) esclusivamente "accessorio" all'attività di produzione svolta: in questo caso l'impresa risulta gestire la sola attività di produzione, cui va applicato l'unico limite di 700.000 di ricavi complessivi per poter tenere la contabilità semplificata 2) in caso contrario (la società si risolve ad effettuare anche l'installazione di tende non di propria produzione, in via non esclusivamente occasionale): allora (premesso che l'impresa dovrà attivare un'ulteriore codice attività) per poter tenere la contabilità semplificata occorre soddisfare i seguenti requisiti: a) se la società ha tenuto l'annotazione separata dei ricavi tra l'installazione e la produzione: occorre soddisfare il duplice requisito: 1) l'attività di installazione non ha superato 400.000 di ricavi 2) l'attività complessiva installazione produzione non ha superato 700.000 di ricavi b) in caso contrario (non vi è annotazione separata dei ricavi tra l'installazione e la produzione): si applica solo quest'ultimo limite (i ricavi complessivi dell'attività non devono aver superato i 700.000). Per quanto attiene la periodicità dell'Iva, il criterio del tutto analogo ma va valutato sulla scorta del volume d'affari (e non dei ricavi).
Quesiti11/12/2015FATTURA FRANCIABuongiorno, alleghiamo fattura fornitore francese di euro 22.125,00 del 10.12.2015, pagata da noi anticipatamente. Domande: 1) possiamo registrare la fattura così com'è stata compilata, con totale "euro zero" 2) dobbiamo dichiarare questa fattura a INTRA-UE a dicembre 2015 oppure no In attesa della Sua risposta, grazie, cordiali saluti.