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Tool Applicativi 07/01/2025
Superdeduzione del costo del lavoro per nuove assunzioni (2024-2027)
File attualmente aggiornato:SIData ultimo aggiornamento:31/01/2025
Il tool agevola la determinazione (che opera dal periodo d'imposta 2024 fino al 2027):
- della "superdeduzione" applicabile in presenza di nuove assunzioni nel periodo d'imposta
- da parte di imprese/lavoratori autonomi
introdotta dal 1° Modulo della riforma fiscale (art. 4, D.lgs 216/2023) ed attuata dal DM MEF 25/06/2024.
Si tratta di un importo pari al 20% applicato al costo dell'incremento occupazionale in presenza di un numero di lavoratori dipendenti assunti a tempo indeterminato rispetto al numero dei medesimi lavoratori nel periodo precedente.
Il tool agevola la determinazione delle ULA (unità-lavorative-anno), che, secondo la Relazione illustrativa, deve trovare applicazione; inoltre gestisce l'agevolazione se il soggetto è parte di un "gruppo interno".
Il tool è aggiornato ai chiarimenti della CM 1/2025 ed alle disposizioni dell'art. 3 del DL n. 84/2025.
117 risultati
In relazione al CPB per il biennio 2025/2026 (riservato ai soggetti ISA che non hanno già aderito per il biennio 2024/2025), il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione della flat tax incrementale sull'extrareddito rispetto al 2024. L'utente può scegliere di determinare analiticamente il reddito proposto (in base ai dati degli ISA dal 2022 al 2024, secondo la Nota metodologica del 28/04/2025), o indicare direttamente il detto reddito (si trascura il foglio "Det analitica proposta").
Tool Applicativi 06/06/2025Detrazione degli oneri dal 2025 - il doppio limite redditualeIl tool determina la quota detraibile degli oneri delle persone fisiche alla luce delle novità introdotte dalla Riforma dell'Irpef (art. 1, D.lgs 216/2023) e dalla Legge di Bilancio 2025. In particolare viene applicato il conteggio riferito al duplice limite: in caso di reddito dichiarato superiore a . 75.000 (art. 16-ter, Tuir), parametrato anche al numero dei figli a carico in caso di reddito dichiarato superiore a . 120.000 o a . 240.000 (art. 15, co. 3-bis, Tuir).
Tool Applicativi 28/05/2025Antiriciclaggio - Autovalutazione del rischio - Adeguata verifica della clientela (2025)Il tool agevola la gestione: dell'Autovalutazione del rischio dello studio professionale della Adeguata verifica della clientela della relativa Modulistica, che è possibile stampare e archiviare nel Fascicolo Cliente alla luce delle disposizioni del D.lgs 90/2017 e delle Linee Guida (e relativi Allegati) e Regole tecniche del CNDCEC (2021). E' ammessa la gestione fino a 2 titolari effettivi.
Tool Applicativi 15/05/2025Autovetture aziendali in uso promiscuo - Il fringe benefitIl tool determina il fringe benefit in caso di utilizzo promiscuo di un'autovettura aziendale da parte dei dipendenti/amministratori ed è aggiornato alle disposizioni dell'art. 6, co. 2-bis, DL n. 19/2025 (cd. "Decreto Bollette") - v.
Tool Applicativi 15/05/2025Autovetture aziendali - Acquisto, Leasing-Noleggio e Rimborsi Km o Fringe benefitIl programma determina le diverse ipotesi di convenienza di acquisizione di un'autovettura aziendale, comparando gli effetti di acquisto del mezzo: da parte del socio con addebito dei rimborsi chilometrici da parte dell'impresa/professionista con destinazione esclusiva nell'attività da parte dell'impresa/professionista di un mezzo destinato in uso promiscuo al dipendente (o all'amministratore) (determina in automatico il fringe benefit in capo all'utilizzatore). L'analisi è estesa all'acquisizione del mezzo: in leasing (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) in noleggio full (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) Il Tool è aggiornato alle modifiche della Legge di Bilancio 2020 alla determinazione dei fringe benefit.
Tool Applicativi 28/04/2025Liquidazione d'impresa - Regime fino al 2024 e dal 2025Il tool agevola i conteggi, alla luce delle novità introdotte dall'art. 14, D.Lgs. n. 192/2024, delle imposte dovute dalle imprese (societarie o individuali) poste in liquidazione, in relazione (v. RF 043/2025): sia alla disciplina applicabile per la messa in liquidazione entro il 31/12/2024 che a quella che opera in caso di messa in liquidazione dal 1/01/2025 differenziando il trattamento tra i soggetti Irpef ed i soggetti Ires (eventualmente in trasparenza fiscale).
Tool Applicativi 10/04/2025Affrancamento straordinario delle riserve in sospensione d’impostaIl programma agevola i conteggi dell'affrancamento straordinario introdotto dalla Riforma dell'Irpef/Ires (art. 14, co. 1, D.lgs. 192/2024): delle riserve di rivalutazione pregresse non affrancate (e di altre riserve/fondi in sospensione d'imposta - non gestiti) presenti nel bilancio dell’esercizio in corso al 31/12/2023, nella misura in cui residuano al termine dell’esercizio in corso al 31/12/2024 con l’applicazione di un’imposta sostitutiva delle imposte sui redditi/IRAP nella misura del 10. A tal fine: oltre al conteggio delle imposte dovute e del relativo risparmio d'imposta teorico (in caso di utilizzo della riserva) si propone la compilazione del mod.
Tool Applicativi 01/04/2025Patto di Famiglia - Il calcolo delle legittimeIl programma agevola il conteggio delle quote da attribuire ai familiari legittimari (cd. "conguaglio") che partecipano alla stipula di un "Patto di famiglia", di cui agli artt. da 768-bis a 768-octies del Codice Civile (v.
Tool Applicativi 24/03/2025Regime forfettario dal 2025 - Ipotesi di convenienzaIl tool permette di effettuare un confronto di convenienza tra: l'adozione del regime ordinario (contabilità semplificata) e l'adozione del regime forfettario (regime start-up o meno) alla luce delle eventuali maggiori imposte, degli eventuali oneri deducibili/detrazioni non fruibili, nonché della possibile riduzione del 35 ai fini dell’IVS (anche in ragione della eventuale adozione, o meno, della cedolare secca sulle locazioni). Sono gestite fino a 2 diverse attività in regime agevolato.
Tool Applicativi 24/03/2025Cedolare secca 2025 - Ipotesi di convenienza dell'opzioneIl tool agevola la verifica della convenienza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).
Tool Applicativi 20/03/2025Concordato preventivo biennale (CPB 2024-2025) e Nuova SanatoriaCon riferimento all'istituto del Concordato Preventivo Biennale ("CPB") per il biennio 2024/2025, il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione dell'imposta sostitutiva "incrementale" sull'extrareddito rispetto al 2023. L'utente può scegliere dei determinare analiticamente il reddito proposto sulla scorta dei dati indicati negli ISA dal 2021 al 2023 (in applicazione dei coefficienti previsti dalla Nota metodologica), o indicare direttamente il detto reddito (non si compila il foglio 1a).
Tool Applicativi 28/02/2025Trasformazione agevolata in Società semplice (2025)In relazione all'agevolazione di cui alla Legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 31-37, L. 207/2024), denominata "trasformazione agevolata in società semplice", il tool agevola il calcolo delle imposte complessivamente dovute dalla società e dai soci in relazione: sia agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva) che agli aspetti delle imposte indirette (Iva e imposta di Registro/ipocatastali) Viene, infine gestito: il prospetto del quadro RQ nel Mod. Redditi 2024 (o mod.
Tool Applicativi 28/02/2025Estromissione dell'immobile strumentale dell'imprenditore (2025)In relazione alla procedura di estromissione agevolata dell'immobile strumentale dell'imprenditore individuale, riaperta da parte della legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 37, L. 207/2024) e da porre in essere entro il 31/05/2025, il tool agevola la determinazione delle imposte dovute a seguito dell'estromissione in relazione: sia agli aspetti Iva (autofattura di estromissione; rettifica della detrazione) che agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva ed Irpef). Inoltre, agevola i calcoli per l'eventuale rettifica Iva (nonché per la integrazione dell'imposta di registro per gli immobili eventualmente locati a terzi ante estromissione.
Tool Applicativi 28/02/2025Assegnazione e cessione agevolata ai soci (2025)In relazione alle agevolazioni di cui alla Legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 31-37, L. 207/2024 - v. RF 030/2025 e RF 031/2025): assegnazione agevolata dei beni ai soci cessione agevolata dei beni ai soci il tool calcola in automatico le imposte complessivamente dovute dalla società e dai soci in relazione: sia agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva) sia agli aspetti delle imposte indirette (Iva e imposta di Registro/ipocatastali) Viene, infine gestito: il prospetto del quadro RQ nel Mod.
Tool Applicativi 20/02/2025Quadro VQ nel Mod. IVA - Omessi versamenti periodici e saldo Iva (2024)Il programma agevola la compilazione del Modello IVA in relazione: al Quadro VQ al Quadro VL in presenza di debiti periodici inizialmente omessi, effettuati in via "non spontanea" (tramite avviso bonario o cartella di pagamento) negli anni successivi, fino al termine di presentazione della Dichiarazione Iva in via di predisposizione (Mod. Iva 2025).
Tool Applicativi 19/02/2025Mod. Iva 2025 - Visto di conformità - Check listIl tool agevola la compilazione del prospetto dei controlli effettuati in occasione del rilascio del visto di conformità sul Mod. Iva 2025 necessario al fine di: poter compensare orizzontalmente il credito per importi superiori a . 5.000 (. 50.000 per le "start-up innovative") richiedere il rimborso del credito per importo superiore a . 30.000 (soggetti "non a rischio" che rilasciano autocerficazione).
Tool Applicativi 15/02/2025Sospensione dell'ammortamento nel triennio 2020-2023 - Effetti sul 2024Il tool permette di determinare (ai sensi dell'art. 60, co. 7-bis-7-quinquies, DL 104/2020 e successive modifiche): il nuovo piano di ammortamento in applicazione della "sospensione" dell'ammortamento degli esercizi dal 2020 al 2023 le imposte differite e la riserva indisponibile, con le variazioni da effettuare di anno in anno (in relazione sia alla sospensione totale/parziale che alla allungabilità o meno della vita utile residua del bene) secondo quanto chiarito dal Doc. Interpretativo OIC n. 9/2021 (l'operazione risulta particolarmente complessa nel caso di differenti scelte nei vari anni).
Tool Applicativi 31/01/2025Rivalutazione di terreni e partecipazioni delle persone fisiche (2025)Il tool permette di effettuare delle valutazioni di convenienza al procedere alla rideterminazione del costo storico "di carico" di terreni (edificabili o agricoli) di quote di partecipazione in società (anche se quotate in Borsa) posseduti al di fuori del reddito di impresa. Nelle valutazioni di convenienza non è considerata la nuova ipotesi di imponibilità per i fabbricati ceduta entro 10 anni dalla ultimazione di interventi agevolati con il superbonus (in tal caso è possibile avvalersi di altro tool disponibile sull'argomento).
Tool Applicativi 14/01/2025Mini-IRES delle società di capitale per il periodo d'imposta 2025Il tool agevola (v. RF 006/2025): l'individuazione della possibilità, per le società di capitali, di applicare l'aliquota IRES ridotta (pari al 20) al reddito del periodo 2025 in funzione: dell'accantonamento dell'utile 2024 ad apposita riserva indisponibile degli investimenti in beni strumentali nuovi 4.0 o Transizione 5.0 delle nuove assunzioni 2025 e delle ULA (media dei dipendenti occupati) del triennio precedente.
Tool Applicativi 10/01/2025Bonus acquisti e Sismabonus acquisti - Valutazioni di convenienzaIl tool agevola i conteggi relativi alla detrazione Irpef denominata: bonus acquisti: per l'acquisto di unità abitative in edifici interamente ristrutturati da impresa di costruzione/ristrutturazione con successiva alienazione dell'unità abitativa entro 18 mesi dalla fine lavori sismabonus acquisti: per l'acquisto di unità abitative in edifici demoliti e ricostruiti da impresa di costruzione/ristrutturazione con successiva alienazione dell'unità abitativa entro 30 mesi dalla fine lavori. La detrazione opera anche nel caso di intervento effettuato da una cooperativa edilizia a proprietà divisa, che procede ad assegnare la unità abitativa ai propri soci nei termini di cui sopra.