DOMANDA
un ns. cliente nel 2017 ha erroneamente registrato nel 1° trimestre 2017 rispettivamente:
a) una conferma d'ordine considerandola fattura acquisto -
b) una fattura acquisto due volte.
si chiede se è corretta tale procedura:
1) in data 31/12/2017 effettua una rettifica nel registro iva acquisti, stornando quanto sopra (praticamente le considera come una nota di accredito su acquisti).
2) versa l'iva erroneamente detratta (con ravvedimento operoso) + la sanzione del 90% . con che codice va versata la sanzione?
3) ripresenta logicamente la dichiarazione iva. la sanzione a quanto ammonta? con quale codice?
4) avendo commesso degli errori nei corrispettivi dell'anno ha già versato la sanzione per errata comunicazione dati liquidazione iva per tutti e 4 i trimestri. pertanto non è tenuto a versare alcuna sanzione. è esatto?
5) non ripresenta la variazione dei dati fatture emesse e ricevute, in quanto la sanzione dovrebbe essere solo di 2 euro per fattura. è esatto?
6) in caso negativo di cui al punto 5 presenta la variazione dei dati delle fatture emesse e ricevute. in questo caso qual è importo della sanzione? e il relativo codice?