La normativa antiriciclaggio al fine di contrastare l’attività di riciclaggio prevede la necessità di individuare il titolare effettivo, dettando anche i criteri che qualificano tale soggetto. L’ art. 1 del Dlgs 90/2017 identifica il titolare effettivo nella persona fisica o nelle persone fisiche, diverse dal cliente, “nell’interesse della quale o delle quali, in ultima istanza, il rapporto continuativo è istaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita”.