Il Capo VI (articoli 46 e 47) del Decreto Legislativo contiene all’articolo 46 disposizioni in materia di obblighi a carico degli organi di controllo interni presso i soggetti obbligati, precisando che grava sui componenti del collegio sindacale, del consiglio di sorveglianza e del comitato per il controllo sulla gestione un obbligo di tempestiva comunicazione delle operazioni ritenute potenzialmente sospette, di cui abbiano avuto conoscenza nell’esercizio della propria funzione, al legale rappresentante ovvero a un suo delegato presso l’ente, affinché quest’ultimo valuti la sussistenza, in concreto, di elementi qualificanti di sospetto meritevoli di essere segnalati alla UIF. La norma prevede altresì un obbligo di comunicazione, alle competenti autorità e amministrazioni e organismi interessati, delle violazioni delle norme contenute nel Titolo II del novellato decreto e nelle relative disposizioni attuative, di cui vengano a conoscenza nell’esercizio della propria attività.