Dichiarazione IVA 2026: guida alle novità e ai principali adempimenti - Trattazione schematica

Argomenti Principali:

1. Inquadramento normativo: modello IVA/2026 approvato con provvedimento AE 15.01.2026 n. 51732 
2. Le principali novità del Modello IVA 2026 
3. Struttura del modello IVA e IVA Base 2026: frontespizio, quadri contabili e quadri informativi.
4. Focus novità 2026: 

• Quadro VA e società non operative;
• quadri VE/VJ per servizi a logistica e trasporti (reverse charge/optazioni);
• aggiornamenti quadri VX, VS, VW, prospetto IVA 26 PR, rettifiche detrazione e pro-rata anche alla luce del nuovo Testo Unico IVA.

       5. Compilazione operativa dei quadri principali 

• Quadri VE e VF: operazioni imponibili, esenti, reverse charge interno, plafond e operazioni con l’estero; raccordo con liquidazioni periodiche e comunicazioni transfrontaliere.
• Quadri VJ, VH, VL, VX: gestione delle compensazioni, crediti IVA, rimborsi e utilizzi in F24; controlli sui limiti, visto di conformità e responsabilità del professionista.

      6. Adempimenti, controlli e criticità ricorrenti 

• Termini di presentazione, modalità telematica di invio e soggetti esonerati; coordinamento con i versamenti dell’IVA annuale e con eventuali ravvedimenti
• Errori più frequenti e controlli dell’Agenzia: incoerenze tra LIPE e dichiarazione, gestione operazioni intracomunitarie ed extra UE, pro-rata definitivo, regimi speciali e forfetari.

      7. Casi pratici e QUESITI

• Simulazioni di compilazione su casi-tipo: soggetto con attività mista, società di comodo, impresa di logistica con reverse charge, gruppo IVA o IVA di gruppo.
• Domande dei partecipanti, check-list finale degli adempimenti per la campagna dichiarativa 2026.