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E-Learning master24/09/2025
Differita - Le nuove regole antiriciclaggio per i professionisti
Videocorso del: 24 Settembre 2025 alle 10.00 - 13.00 (Durata 3 hh)
Cod. 237053
Relatore:
Dott. Luciano De Angelis
Certificazione crediti formativi 2025:
I risultati dei corsi saranno trasmessi all'ODCEC di Patti (Me), che si occuperà del riconoscimento dei crediti per gli eventi che abbiamo organizzato congiuntamente. Una volta pronti, gli attestati di frequenza saranno inviati a coloro che ne hanno fatto richiesta durante la registrazione al corso. Per dettagli aggiuntivi sui crediti di formazione e altre informazioni, si prega di consultare le NORME VIDEOCONFERENZE al seguente link: https://www.redazionefiscale.it/c/statici/28795-note-abbonamenti.
Di seguito, i dati per contattare l’ODCEC di PATTI: Telefono 0941.241422 - indirizzo email: [email protected].
Argomenti Principali:
Nel corso del 2025 il CNDCEC ha emanato le nuove regole tecniche ai fini dell’adeguata verifica della clientela. Nell’ambito del seminario si analizzano, in chiave operativa, tutte le novità apportate dal CNDCEC a disposizioni che, avendo valenza di legge, possono essere eccepite e determinare sanzioni in capo ai professionisti in caso di mancato rispetto a fronte di verifiche dello studio da parte della Guardia di Finanza.
Viene a riguardo anche analizzato l’attuale sistema sanzionatorio antiriciclaggio alla luce della più recente giurisprudenza. Da segnalare peraltro che nel corso del 2024 è stato approvato in sede comunitaria il nuovo regolamento antiriciclaggio (regolamento UE 2024/1624) il quale, non dovendo essere oggetto di recepimento sortirà sui professionisti, rilevantissime novità e nuovi obblighi specifici.
- Le novità delle regole tecniche
- Le regole tecniche per i dottori commercialisti ed il loro valore giuridico
- Le novità in tema di autovalutazione del rischio
- L’aggiornamento delle prestazioni a rischio non significativo
- Le modifiche in tema di rischio inerente
- Novità in tema di titolare effettivo
- Le novità in tema di conservazione dei dati
- Esemplificazione pratica di Adeguata verifica
2. Le sanzioni in tema di antiriciclaggio
- Le sanzioni in tema di adeguata verifica e conservazione
- Le sanzioni per omessa segnalazione di operazioni sospetta
- Le operazioni in contanti: aspetti operativi e rischi sanzionatori
3. Le nuove regole del regolamento europeo 2024/1624
- Le novità in tema di adeguata verifica
- Le regole europee per l’individuazione del titolare effettivo
- Le nuove segnalazioni sospette
- Le novità in tema di contanti
File allegati:
Slides estese_Antiriciclaggio.pdf
Slides compatte_Antiriciclaggio.pdf
Prossimi appuntamenti.pdf
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Videocorso del: 09 Gennaio 2025 alle 09.30 - 12.30 (Durata 3 hh) Cod. Richiesto l'Accreditamento presso l'ODCEC di Patti (ME) per il riconoscimento di n. 3 crediti formativi.
Tool Applicativi 03/11/2025Rent to buy immobiliareIn relazione ai contratti di Rent to buy immobiliare (di cui all'art. 23, L. n. 133/2014) il Tool gestisce: gli aspetti fiscali (tassazione ai fini delle imposte indirette e dirette) per tutta la durata del contratto, incluso l'eventuale riscatto ed i relativi aspetti contabili alla luce della soggettività del locatore/cedente e del conduttore/acquirente, distinguendo il caso in cui: siano soggetti "privati" e/o agiscano nell'ambito di un'attività d'impresa. Viene, inoltre, gestito il caso in cui il contratto preveda che, al momento dell'eventuale riscatto, rispettivamente: una quota di canoni incassata in c/prezzo sia incamerata dal cedente nell'ipotesi di mancato del riscatto da parte del conduttore una quota di canoni incassata in c/godimento sia "girata" in c/acconto a favore del conduttore che esercita l'opzione per il riscatto.
Info Fisco 145 / 2519/12/2025Decreto Correttivo per il Terzo Settore, IVA, sport e crisi d’impresaIl Decreto correttivo, recentemente pubblicato in G.U., ha introdotto una serie di novità in materia di Terzo settore, Iva, sport e crisi d’impresa. Tra le novità significative, si menziona quanto segue: differimento al 2036 dell’entrata in vigore della esenzione IVA (in luogo dell’attuale esclusione Iva) per le operazioni effettuate dagli enti associativi nei confronti dei propri associati razionalizzazione della detrazione per gli enti non commerciali razionalizzazione della disciplina della rettifica della detrazione estensione della non imponibilità IVA alla subvezione di beni in esportazione/importazione l’aumento a . 85.000 dei ricavi dell’anno precedente per l’accesso regime forfettario di OdV ed APS.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025Regime transfrontaliero di franchigia – Circolare AgenziaLa Circolare n. 13/2025 dell’Agenzia ha esaminato le novità introdotte dal D.lgs. 180/2024 (approfondimenti: si rinvia alla P.O. pubblicata il 9/12/2024), con riguardo al regime transfrontaliero di franchigia in materia di IVA.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025Ulteriori Bandi regionali – Calendario gennaio 2026Si riepilogano in sintesi gli ulteriori incentivi in arrivo nel mese di gennaio 2026 (portale incentivi.it del Mimit). Per gli ulteriori bandi in arrivo in tale mese si rinvia alle Pillole Operative pubblicate il 9/12/2025.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025Fruizione dei benefici in materia di lavoro – Circolare InpsLa Circolare Inps n. 150/2025 illustra le modifiche introdotte dal D.L. 19/2024 alla disciplina relativa alla fruizione dei benefici normativi e contributivi in materia di lavoro e legislazione sociale, le modalità di addebito da parte degli organi di vigilanza delle omissioni/evasioni conseguenti alle violazioni degli obblighi contributivi e assicurativi regolarizzabili o di contestazione delle violazioni amministrative non regolarizzabili e i termini e la misura del loro recupero da parte dei datori di lavoro.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025Rassegna delle sentenze tributarieIl Portale della Giustizia Tributaria ha reso noto, in sintesi, le seguenti sentenze emesse dalla Cassazione e dalle CGT.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025D.lgs. su Terzo Settore, crisi d’impresa, sport e ivaIl D.lgs. 186/2025, pubblicato nella G.U. del 12/12/2025 e in vigore dal 13/12/2025, reca disposizioni in materia di Terzo settore, crisi d’impresa, sport e IVA.
Pillole Operative Fisco 19/12/2025Autoproduzione energia da FER – FAQ MASE aggiornateIl MASE ha aggionato le FAQ relative alla Misura PN RIC - Azione 2.2.1 Sviluppo della produzione di energia elettrica da FER. Per le precedenti FAQ si rinvia alla Pillola Operativa pubblicata il 15/12/2025.
Info Flash Fiscali 229 / 2519/12/2025Cessione della clientela del professionista – Chiarimenti dell’AgenziaL’Agenzia Entrate ha recentemente affrontato il caso della cessione del pacchetto clienti (separato dal complesso di beni strumentali materiali e immateriali dello studio) da parte di un professionista, chiarendo che: l’operazione è imponibile ai fini IVA in quanto trattasi di un unico asset patrimoniale e non di un'organizzazione idonea, nel suo complesso, allo svolgimento di un'attività professionale si applica l’imposta di registro in misura fissa (200 euro) in virtù del principio di alternatività il corrispettivo percepito costituisce reddito da lavoro autonomo (principio di onnicomprensività) se incassato in via rateizzata in più annualità, obbliga a mantenere aperta la P.IVA fino all’incasso dell’ultima rata (salvo non scelga di procedere con la fatturazione anticipata).
Info Video 19/12/2025Iperammortamento 2026: novità fiscaliIl Ddl di Bilancio 2026 reintroduce l’iperammortamento con modificazioni. Gli investimenti agevolabili (da effettuare dal 1/01/2026 al 30/09/2028) sono individuati tramite aggiornamento delle tecnologie degli All.
Notizie Flash 18/12/2025Esauriti i fondi per il bando Disegni 2025: lo sportello chiude il 19 dicembreIl Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMIT) ha annunciato, con comunicato del 18 dicembre 2025, la chiusura dello sportello per la presentazione delle domande relative al programma agevolativo Disegni 2025, a decorrere dal 19/12/2025. Tale decisione è stata formalizzata mediante decreto ministeriale pubblicato nella stessa data, in conseguenza del completo esaurimento delle risorse finanziarie disponibili per l’anno 2025, come previsto dall’articolo 4, comma 1 del decreto del 29 settembre 2025.
Notizie Flash 18/12/2025Sicurezza e innovazione nei luoghi di lavoro: il nuovo incentivo INAIL da 600 milioni per il 2025Con la pubblicazione in sulla G.U. n. 293 del 18/12/2025 dell’estratto dell’Avviso pubblico ISI 2025, l’INAIL rilancia il suo impegno a favore del miglioramento delle condizioni di salute e sicurezza nei luoghi di lavoro, attraverso un importante stanziamento di 600 milioni di euro a fondo perduto. Il bando punta a incentivare le imprese ad adottare interventi strutturali e soluzioni tecnologiche avanzate, premiando anche strategie progettuali integrate e coerenti con i rischi specifici di settore.
Notizie Flash 18/12/2025Pubblicati gli elenchi delle Onlus per il 5 per mille 2025: dal 2026 solo enti iscritti al RUNTSL’Agenzia delle Entrate ha annunciato la pubblicazione degli elenchi delle Onlus ammesse ed escluse dal contributo del 5 per mille per l’anno finanziario 2025. Contestualmente, viene ricordato agli enti interessati il mutamento normativo ormai imminente: dal 1 gennaio 2026, l’Anagrafe delle Onlus sarà ufficialmente soppressa.
Notizie Flash 18/12/2025Sostenibilità e incentivi: dal 2026 nuove regole operative per gli impianti termoelettriciA partire dal 1 gennaio 2026, diventeranno operative le nuove modalità di gestione e controllo della sostenibilità per gli impianti termoelettrici che beneficiano di incentivi pubblici erogati dal Gestore dei Servizi Energetici (GSE). L’annuncio è stato formalizzato con un comunicato del GSE del 18 dicembre 2025, che illustra le novità attuative introdotte dal cosiddetto Decreto Sostenibilità, ossia il Decreto Ministeriale del 7 agosto 2024, adottato dal Ministero dell’Ambiente e della Sicurezza Energetica.
L’evoluzione della Giurisprudenza 18/12/2025Giustizia sportiva e diritto UE: quando l'autonomia ordinamentale viola la tutela giurisdizionaleIl 18 dicembre 2025, l’Avvocato Generale della Corte di Giustizia UE, nelle conclusioni relative alle cause riunite C424/24 e C425/24, ha formulato osservazioni in merito alla compatibilità tra sanzioni disciplinari sportive e diritto dell’Unione, con particolare attenzione al diritto alla tutela giurisdizionale effettiva. Le conclusioni toccano un punto di frizione cruciale tra autonomia dell’ordinamento sportivo e principi fondamentali dell’ordinamento europeo, segnalando limiti invalicabili per le normative nazionali che impediscano l’annullamento di sanzioni sportive illegittime da parte dei giudici ordinari.
L’evoluzione della Giurisprudenza 18/12/2025Tariffa minima per la consegna dei libri: la Corte UE valuta le restrizioni alla luce della libertà di circolazioneLa Corte di Giustizia UE è intervenuta (Sentenza 18/12/2025, causa C-366/24) sul in tema che incrocia politiche culturali nazionali e principi fondamentali del mercato interno UE. Al centro del contenzioso vi è un decreto francese che impone una tariffa minima per la consegna a domicilio di libri nuovi, anche se acquistati online, misura contestata dalla società Amazon EU Lussemburgo.
L’evoluzione della Giurisprudenza 18/12/2025Aiuti di Stato illegittimi e sospensione dell’esecuzione fiscale: prevale l'obbligo di recupero immediato secondo l'UECon le conclusioni nella causa C-545/24, l’Avvocato Generale della Corte di Giustizia UE ha delineato il principio secondo cui, nel contesto del recupero di un aiuto di Stato dichiarato illegale e incompatibile con il mercato interno, gli ordinamenti nazionali non possono ostacolare l’esecuzione immediata della decisione della Commissione UE, anche se prevedono garanzie procedurali per il contribuente, come la possibilità di sospendere l’esecuzione fiscale. La questione interpretativa si innesta sull’art. 16, par. 3, del Reg.
L’evoluzione della Giurisprudenza 18/12/2025Fatture oggettivamente false: la Cassazione conferma la legittimità della ripresa IVA da parte del FiscoCon l’ordinanza n. 29299 del 5/11/2025, la Cassazione ha ribadito che l’IVA indicata in una fattura riferita ad operazioni oggettivamente inesistenti è legittimamente recuperabile dall’Amministrazione finanziaria, anche nei confronti del solo cedente o prestatore. È inoltre confermata la presunzione di ripartizione del vantaggio fiscale tra cedente e cessionario, salvo prova contraria da parte del contribuente.