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Scadenza: 2019-04-30

Scambio informazioni finanziarie

Le istituzioni finanziarie italiane (quali, ad esempio, banche, società di gestione accentrata di strumenti finanziari, Poste italiane Spa, Sim, Sgr, imprese di assicurazione, Oicr, società fiduciarie, emittenti carte di credito) devono inviare in via telematica, utilizzando la struttura informatica Sid, la comunicazione annuale, riferita all’anno precedente, delle informazioni finanziarie, previste nell’ambito della reciproca assistenza amministrativa tra gli Stati membri del Consiglio d’Europa e i Paesi membri dell’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico, finalizzate al contrasto dell’evasione internazionale.


Nella comunicazione vanno riportati:

  • il codice fiscale della istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione
  • le informazioni di cui all’articolo 3 del decreto Mef 28 dicembre 2015
  • il codice fiscale italiano, ove disponibile di ciascun soggetto interessato dalla comunicazione.

N.B.: Qualora a seguito delle procedure di adeguata verifica in materia fiscale non venga identificato alcun conto oggetto di comunicazione per l'anno di riferimento, la comunicazione annuale è eseguita nella forma di "Comunicazione di assenza dati da comunicare".