FISCALE Pag. 1/2 Agg. al 22.02.2022 CORRISPETTIVI TELEMATICI – ALTRI CASI DI COMPILAZIONE DELL’XML La consulenza giuridica n. 3/2022 dell’Agenzia Entrate ha fornito, con riguardo alla trasmissione dei dati dei corrispettivi giornalieri, dei chiarimenti circa la compilazione del tracciato Xml. FATTURE blocco 4 DatiRT - 4.1.11 NonRiscossoFatture Nella descrizione funzionale contenuta nel Tracciato si afferma che in tale campo vada riportato l’ammontare totale dei corrispettivi non riscossi contenuti nei documenti commerciali emessi e collegati a fatture.

FISCALE Pag. 1/2 Agg. al 22.02.2022 CORRISPETTIVI TELEMATICI – COMPILAZIONE XML PER ALCUNE OPERAZIONI La consulenza giuridica n. 3/2022 dell’Agenzia Entrate ha fornito, con riguardo alla trasmissione dei dati dei corrispettivi giornalieri, dei chiarimenti circa la compilazione del tracciato Xml. OPERAZIONI NON IMPONIBILI blocco 4 Codice N3 Quesiti DatiRT - 4.1.2 Natura - codice N3 fa riferimento alle operazioni non imponibili Si chiede se il codice N3 debba utilizzarsi nei documenti commerciali emessi per le seguenti operazioni: 1. operazioni effettuate in base a trattati e accordi internazionali (art. 72 del DPR 633/72); 2. cessioni a viaggiatori domiciliati o residenti fuori dell’UE (art. 38-quater del DPR 633/72).

FISCALE Pag. 1/3 Agg. al 22.02.2022 CORRISPETTIVI TELEMATICI – OPERAZIONI ESCLUSE E NON SOGGETTE La consulenza giuridica n. 3/2022 dell’Agenzia Entrate ha fornito, con riguardo alla trasmissione dei dati dei corrispettivi giornalieri, dei chiarimenti circa la compilazione del tracciato Xml. OPERAZIONI ESCLUSE EX ART. 15 DEL DPR 633/1972 blocco 4 DatiRT - 4.1.2 Natura - codice N1 fa riferimento alle operazioni escluse ex art. 15; tale articolo comprende anche: 1. il valore normale dei beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono in conformità alle Codice N1 2. originarie condizioni contrattuali, tranne quelli la cui cessione è soggetta ad aliquota più elevata; l’importo di imballaggi e recipienti, quando ne sia stato pattuito il rimborso alla resa.