Il tool agevola la compilazione del prospetto dei controlli effettuati in occasione del rilascio del visto di conformità sul Mod. Iva 2026, necessario al fine di: poter compensare orizzontalmente il credito per importi superiori a . 5.000 (. 50.000 per le "start-up innovative") richiedere il rimborso del credito per importo superiore a . 30.000 (soggetti "non a rischio" che rilasciano autocerficazione).

Il tool agevola la verifica della convenienza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).

Il tool calcola una serie di indicatori patrimoniali, economici e finanziari (Margine di struttura/liquidità; indice di indebitamento; ROI; ecc.), oltre a determinare il "rating bancario", adottando la seguente impostazione: partendo da uno Stato Patrimoniale iniziale (esercizio n-1) determina il Cash flow degli esercizi successivi (metodo diretto) sulla scorta di un Business plan (cioè inferendo ricavi/costi degli esercizi seguenti, quale percentuale di incremento/decremento di ricavi (solo caratteristici) e distinguendo tra i costi variabili, semivariabili e fissi) giungendo, in tal modo, allo Stato Patrimoniale di ciascun esercizio successivo (fino al 5). Il tool si pone quale strumento fondamentale per valutare lo stato di salute dell'impresa, per pianificare investimenti a medio termine o per ottenere finanziamenti o accedere ad alcuni bandi di gara pubblici.

Il tool agevola la determinazione degli importi detassati riferiti ai seguenti fringe benefiti corrisposti: a) nel 2022 buoni carburante (detassati nel limite di . 200 - art. 12, DL n. 115/2022) bonus bollette (rimborso delle spese sostenute per utenze domestiche) altri eventuali beni/servizi ceduti dal datore di lavoro gratuitamente/a prezzo agevolato (art. 3, co. 10, DL 176/2022) b) nel 2023, alla luce: del cd. "Decreto Carburanti" (art. 1, co. 1, DL 5/2023) che ha prorogato il solo "Bonus carburante" del cd.

Il tool agevola la compilazione della Check list dei controlli da effettuare al fine di individuare l'eventuale sussistenza: delle "misure idonee a rilevare tempestivamente lo stato di crisi": per le imprese individuali; degli assetti organizzativi, amministrativi e contabili adeguati alla natura/dimensione delle società continuità aziendale (con influenza diretta sulla possibile "continuità aziendale" della stessa) ai sensi dell'art. 3, Dlgs 14/2019 ("Codice della Crisi") ed art. 2086, co. 2, CC., la cui presenza è utile ad evitare una serie di responsabilità in capo agli amministratori/imprenditore, in caso di decozione dell'impresa. La check list è predisposta sulla scorta del Documento del CNDCEC e FNC del 24/07/2023.

Il programma agevola i conteggi dell'affrancamento straordinario previsto dalla Legge di Bilancio 2026 (art. 1, co. 44 e 45, L. 199/2025), del tutto analogo a quello previsto dalla Riforma dell'Irpef/Ires (art. 14, co. 1, D.lgs. 192/2024): delle riserve di rivalutazione pregresse non affrancate (e di altre riserve/fondi in sospensione d'imposta - non gestiti) presenti nel bilancio dell’esercizio in corso al 31/12/2024, nella misura in cui residuano al termine dell’esercizio in corso al 31/12/2025 con l’applicazione di un’imposta sostitutiva delle imposte sui redditi/IRAP nella misura del 10. A tal fine: oltre al conteggio delle imposte dovute e del relativo risparmio d'imposta teorico (in caso di utilizzo della riserva) si propone la compilazione del mod.

In relazione al CPB per il biennio 2025/2026 (riservato ai soggetti ISA che non hanno già aderito per il biennio 2024/2025), il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione della flat tax incrementale sull'extrareddito rispetto al 2024. L'utente può scegliere di determinare analiticamente il reddito proposto (in base ai dati degli ISA dal 2022 al 2024, secondo la Nota metodologica del 28/04/2025), o indicare direttamente il detto reddito (si trascura il foglio "Det analitica proposta").

Il tool determina la possibilità di accedere: a) al regime "naturale" di contabilità semplificata (art. 18 Dpr 600/73) b) al regime "opzionale" di liquidazione Iva con periodicità trimestrale in funzione, rispettivamente, dei ricavi di competenza e del volume d'affari del periodo precedente, anche in presenza: ) di svolgimento di più attività, sia di servizi che di altre attività ) dell'eventuale tenuta della contabilità separata (art. 36 Dpr 633/72), per obbligo o per facoltà.

Il Foglio di calcolo determina in automatico: l'adeguamento ISTAT dei canoni di locazione (in assenza di opzione per la "cedolare secca") l'imposta di registro da riaddebitare al conduttore in considerazione delle variazioni dei coefficienti Istat intervenuti. Inoltre, precompila la Lettera di adeguamento del canone locazione da inviare al conduttore.

In relazione ai contratti di Rent to buy immobiliare (di cui all'art. 23, L. n. 133/2014) il Tool gestisce: gli aspetti fiscali (tassazione ai fini delle imposte indirette e dirette) per tutta la durata del contratto, incluso l'eventuale riscatto ed i relativi aspetti contabili alla luce della soggettività del locatore/cedente e del conduttore/acquirente, distinguendo il caso in cui: siano soggetti "privati" e/o agiscano nell'ambito di un'attività d'impresa. Viene, inoltre, gestito il caso in cui il contratto preveda che, al momento dell'eventuale riscatto, rispettivamente: una quota di canoni incassata in c/prezzo sia incamerata dal cedente nell'ipotesi di mancato del riscatto da parte del conduttore una quota di canoni incassata in c/godimento sia "girata" in c/acconto a favore del conduttore che esercita l'opzione per il riscatto.

Il tool determina automaticamente i termini per l'impugnazione sia degli avvisi di accertamento (1 grado) che delle sentenze (2 grado) o del ricorso in Cassazione, considerando gli effetti: della sospensione del periodo feriale dal 1/08 al 31/08 di ciascun anno del differimento in presenza di richiesta di adesione all'accertamento. Applica le novità introdotte: 1) dal 4/01/2024 (Dlgs. 220/2023), con la soppressione della procedura di reclamo/mediazione (N.B.: per le impugnazioni antecedenti va ancora utilizzato il precedente tool) 2) dal 30/04/2024 (Dlgs. 219/2023 "Riforma dello Statuto del contribuente" e Dlgs. 13/2024), con l'introduzione dello "schema d'atto" e delle modifiche alla procedura di accertamento con adesione per gli atti soggetti a contraddittorio preventivo.

Il tool calcola la riportabilità, dal 2024, delle perdite pregresse di società di capitale per le quali è intervenuto, alternativamente (v. RF 088/2025): il trasferimento del controllo ed il mutamento dell'attività principale esercitata nel biennio antecedente o successivo a detto trasferimento (art. 84, co. da 3 a 3-ter, Tuir) un conferimento di azienda in neutralità fiscale (art, 175, co. 5-bis, Tuir) tramite: l'effettuazione del "test di vitalità" (ricavi caratteristici /costo del lavoro dell'anno di riferimento 40 della loro media nei 2 anni precedenti) e, in caso di supero del test di vitalità, l'individuazione del patrimonio netto quale limite di riportabilità delle perdite pregresse.

Il tool determina il fringe benefit in caso di utilizzo promiscuo di un'autovettura aziendale da parte dei dipendenti/amministratori ed è aggiornato alle disposizioni dell'art. 6, co. 2-bis, DL n. 19/2025 (cd. "Decreto Bollette") e della CM 10/2025 - v.

Il tool determina la quota detraibile degli oneri delle persone fisiche alla luce delle novità introdotte dalla Riforma dell'Irpef (art. 1, D.lgs 216/2023) e dalla Legge di Bilancio 2025. In particolare viene applicato il conteggio riferito al duplice limite: in caso di reddito dichiarato superiore a . 75.000 (art. 16-ter, Tuir), parametrato anche al numero dei figli a carico in caso di reddito dichiarato superiore a . 120.000 o a . 240.000 (art. 15, co. 3-bis, Tuir).

Il tool agevola la gestione: dell'Autovalutazione del rischio dello studio professionale della Adeguata verifica della clientela della relativa Modulistica, che è possibile stampare e archiviare nel Fascicolo Cliente alla luce delle disposizioni del D.lgs 90/2017 e delle Linee Guida (e relativi Allegati) e Regole tecniche del CNDCEC (2021). E' ammessa la gestione fino a 2 titolari effettivi.

Il programma determina le diverse ipotesi di convenienza di acquisizione di un'autovettura aziendale, comparando gli effetti di acquisto del mezzo: da parte del socio con addebito dei rimborsi chilometrici da parte dell'impresa/professionista con destinazione esclusiva nell'attività da parte dell'impresa/professionista di un mezzo destinato in uso promiscuo al dipendente (o all'amministratore) (determina in automatico il fringe benefit in capo all'utilizzatore). L'analisi è estesa all'acquisizione del mezzo: in leasing (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) in noleggio full (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) Il Tool è aggiornato alle modifiche della Legge di Bilancio 2020 alla determinazione dei fringe benefit.

Il tool agevola i conteggi, alla luce delle novità introdotte dall'art. 14, D.Lgs. n. 192/2024, delle imposte dovute dalle imprese (societarie o individuali) poste in liquidazione, in relazione (v. RF 043/2025): sia alla disciplina applicabile per la messa in liquidazione entro il 31/12/2024 che a quella che opera in caso di messa in liquidazione dal 1/01/2025 differenziando il trattamento tra i soggetti Irpef ed i soggetti Ires (eventualmente in trasparenza fiscale).

Il programma agevola il conteggio delle quote da attribuire ai familiari legittimari (cd. "conguaglio") che partecipano alla stipula di un "Patto di famiglia", di cui agli artt. da 768-bis a 768-octies del Codice Civile (v.

Il tool permette di effettuare un confronto di convenienza tra: l'adozione del regime ordinario (contabilità semplificata) e l'adozione del regime forfettario (regime start-up o meno) alla luce delle eventuali maggiori imposte, degli eventuali oneri deducibili/detrazioni non fruibili, nonché della possibile riduzione del 35 ai fini dell’IVS (anche in ragione della eventuale adozione, o meno, della cedolare secca sulle locazioni). Sono gestite fino a 2 diverse attività in regime agevolato.

Il tool agevola la verifica della convenienza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).