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Quesiti09/05/2024

Passaggio da IVA ventilata a IVA puntuale

domandadomanda

Buonasera,

un cliente che utilizza ventilazione dell'IVA ha cambiato registratore di cassa che è stato configurato in maniera errata (nel mese di marzo) emettendo scontrini con IVA puntuale. Quindi dal 1 gennaio alla data di cambio registratore sono stati emessi scontrini con IVA ventilata, successivamente con IVA dettagliata (4-5-10-22%)

Siamo a chiederVi come è possibile procedere:

  • se un cambio di "modalità" IVA è possibile in corso d'anno e quindi considerare i corrispettivi ventilati fino alla data e successivamente con IVA puntuale, lasciando le cose allo stato attuale (non rettificando nulla);

  • se ciò non fosse possibile, se è obbligo rettificare i corrispettivi variando, però, quelli con IVA ventilata o quelli con IVA puntuale?

  • la sanzione per eventuale invio errato dei corrispettivi come può essere calcolata? ci si può avvalere del cumulo giuridico?

  • in caso, è possibile ora tornare all'IVA ventilata da una certa data in avanti? (1° periodo dell'anno IVA ventilata - 2° periodo dell'anno IVA puntuale - 3° periodo dell'anno nuovamente IVA ventilata).

Grazie.

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Quesiti29/10/2024
Acquisizione immobile con Progetto Superbonus attivo
Buongiorno,sto valutando l'acquisto di un immobile con progetto di superbonus attivo (mincondominio con 2 unità immobiliari). La cilas è datata 14/02/2022.
Quesiti28/10/2024
quadro A isa
Buongiorno, avrei bisogno di capire come meglio compilare il quadro A di un ISA riferito a uno studio odontoiatrico srl A per capire se fare o meno il CPB; lo studio ha come soci: una persona fisica dentista/odontoiatra B e una srl C composta da due persone fisiche anche loro con il ruolo di dentiste Y e Z. è presente un cda composto dal socio persona fisica B (legale rappresentante e presidente del cda) e dalle due socie Y e Z della società C (a sua volta socia con B della srl A) Tutte e tre le persone fisiche lavorano in altri studi dai quali ottengono la maggior parte delle loro entrate; la srl A è nata da pochi anni e sta facendo piccoli passi. - nessuno riceve compenso amministratore. - tutti e tre emettono fatture verso la società per prestazioni professionali in ambito odontoiatrico. - sicuramente in a09 metto il socio amministratore B ma se aggiungo 2 amministratori non soci ho un isa intorno al 3 se aggiungo solo 1 socio amministratore isa intorno a 7 se metto 3 soci amministratori 8 Ma qual è giusta Le socie Y e Z della società C possono essere considerate indirettamente anche socie di A e quindi andare a finire anche loro in a09 Oppure sono estranee e quindi parlo di amministratori non soci Ma allora dovrei inserire anche la società C come Socia non amministratore. Qual è la soluzione più corretta visto la diversità di isa Grazie Nel compilare il quadro A di un ISA per la sua situazione specifica, ci sono diversi aspetti da considerare, specialmente in relazione a chi viene considerato socio o amministratore.
Quesiti25/10/2024
CREDITO DA ASSISTENZA FISCALE E TRATTAMENTO INTEGRATIVO
Buongiorno, con la presente vi sottoponiamo i seguenti quesiti: Società con debiti erariali presso l’agenzia delle entrate della riscossione I crediti derivanti dai conguagli da assistenza fiscale, possono essere utilizzati in compensazione dalla società E se non vengono utilizzati, vengono persi Nel mod. 770 non esiste un punto dove indicare il credito maturato e non utilizzato. I crediti derivanti dal trattamento integrativo (codice tributo 1701) corrisposto in busta paga ai dipendenti, possono essere utilizzati in compensazione Ad oggi sono sempre stati riportati nel quadro SX del modello 770.
Quesiti24/10/2024
perdite fiscali nel cpb
Buonasera, una società ha predite fiscali pregresse per 100.000 e nel 2023 chiude con un'ulteriore perdita fiscale di 30.000. Aderendo al cpb i redditi proposto è di 15.000.
Quesiti23/10/2024
ACE INNOVATIVA
Buongiorno. Questionario ace innovativa in forma di credito 186.000,00.
Quesiti23/10/2024
Concordato
Buongiorno. Ad un dentista, in data 11.09.2024, è iniziata la verifica dei funzionari dell’Agenzia delle Entrate di Udine per gli anni 2019-2021-2022.
Quesiti22/10/2024
Concordato
Buongiorno. OGGETTO: Concordato Una snc ha i seguenti redditi: - Reddito normalizzato 2023 330.000,00 - Reddito concordato 2024 350.000,00 - Reddito effettivo 2024 380.000,00 (Di cui ha 24.000,00 di sopravvenienza attiva) Le imposte 2024 le paga come segue: - Aliquota ordinaria ( 330.000,00 24.000,00) su 354.000,00 - I.S. ( 350.000,00 - 330.000,00) quello che propone A.E. 2.200,00 E’ corretto Grazie.
Quesiti22/10/2024
Frontespizio Dichiarazione Redditi legale rappresentante da indicare
Buongiorno. In una Snc il 24.07.2024 il legale rappresentante firma impegno ad invio telematico della dichiarazione predisposta dall'intermediario. 30.07.2024 tutti i soci della Snc cedono 100 delle loro quote di partecipazione ed nuovo legale rappresentante della Snc diventa il legale rappresentante della Srl che acquistato il 100 delle quote. 22.10.2024 quale legale rappresentante della Snc deve essere indicato nel frontespizio Quello che il 24.07.2024 ha firmato l'impegno all'intermediario (considerabile "presentazione della dichiarazione") O quello che risulta da visura camerale della Snc al 22.10.24 Grazie.
Quesiti22/10/2024
Concordato preventivo Biennale
Buongiorno, ho due casistiche per quanto riguarda il concordato preventivo: Una srl ha un reddito fiscale 2023 di 132.132 dato anche da una ripresa fiscale in aumento di 54.000 Euro che riguardano gli ammortamenti sospesi nel 2020. Il reddito per il concordato lo devo conteggiare senza questa ripresa visto che è una cosa straordinaria Un'altra ditta invece ha un utile fiscale di 48.168, dato da una variazione in aumento di 80.000 Euro rateizzata, altrimenti sarebbe in perdita.
Quesiti22/10/2024
Concordato Preventivo biennale
Salve. Nel caso si debba intervenire nell'ISA del 2022 per errata indicazione del valore dei beni strumentali, presentando oggi (dopo il 9 ottobre) una integrativa si può aderire ugualmente al CPB Il valore da modificare risulterà inferiore ed il punteggio rimane sempre 10.
Quesiti22/10/2024
Concordato preventivo biennale
Buongiorno. La presente per richiedere chiarimenti in merito al concordato preventivo biennale per un contribuente forfettario.
Quesiti22/10/2024
CPB E DECESSO SOCIO SAS
Buongiorno dottore, volevo un parere suo in merito di questo caso: Socio di una società in accomandita semplice muore nel 2024 e le quote rimanenti vengono distribuite agli altri due soci. Volevo chiederle se questo costituisce un motivo di esclusione dal CPB.
Quesiti22/10/2024
differenze carico scarico ddt
Buongiorno, in seguito accertamento ade su 2019 sono stati richiesti ddt carico a LABOARTORIO X e loro ddt di scarico di reso c lavoro passati a fattura. Per alcuni ddt esistono delle lievi differenze tra carico e scarico (differenze di alcuni capi 2/3) dovuti a capi che possono essere stati fallati/sbagliati o per effettivo errato conteggio da parte del laboratorio precedente che ha curato la lavorazione a monte.
Quesiti21/10/2024
Adesione CPB società di persone
Buonasera. Una snc nel 2023 è composta da due soci padre e figlio, il padre muore e la sua quota va in eredità al figlio socio e alla moglie del defunto (unici eredi).
Quesiti21/10/2024
MANUTENZIONE AUTOVEICOLI A CLIENTI ESTERI
Buongiorno, una società di persone ha come oggetto sociale la manutenzione e la riparazione autoveicoli ed è iscritta al Vies. Raramente effettua delle riparazioni e manutenzioni sulle autovetture di clienti che hanno partita iva estera (sia intra che extracomunitaria) oppure ditte intracomunitarie che effettuano soccorsi stradali per conto del cliente (tramite la loro assicurazione)e tali operazioni vengono fatturate con il fuori campo iva art.7.
Quesiti21/10/2024
CPB esercizio non solare
Buongiorno, abbiamo il caso di una Società di capitali con esercizio NON solare (01.11-31.10). Ci confermate che l'eventuale adesione al CPB dovrà essere effettuata con la dichiarazione dei redditi relativa al periodo 01.11.2023-31.10.2024, che verrà quindi presentata entro il 31.08.2025 Ovviamente, in quella presentata al 31.08.2024 non avremmo potuto aderire.
Quesiti21/10/2024
ALIQUOTA IVA RIADDEBITO UTENZE
Salve, vorrei conoscere il vs parere in merito alla corretta aliquota iva se deve essere applicata da impresa di costruzioni agli acquirenti degli appartamenti per il riaddebito spese allacciamento forniture acqua e gas. Tale riaddebito viene effettuato con emissione separata di fattura rispetto quella emessa per l'acquisto dell' immobile.
Quesiti21/10/2024
esportazione a Livigno
Buonasera, commerciante di prodotti edili "A" acquista da un fornitore italiano "B" del materiale. Il fornitore "B" consegnerà direttamente a Livigno.
Quesiti21/10/2024
forfettario multiattività 2024 e CPB - possibilità di accesso
Buongiorno, avvocato in regime forfettario che nel corso del 2024 diventa multiattività perché inizia altra attività (sempre come lavoratore autonomo) con iscrizione alla gestione separata inps. Può aderire al Concordato Preventivo Biennale per l'anno 2024 Grazie In merito al quesito posto si evidenzia che ade nella Circolare 18/2024 ha precisato che: "Per quanto riguarda i contribuenti che applicano il regime forfetario e che accedono al CPB, l’articolo 32 del citato decreto CPB prevede, analogamente, che gli effetti del CPB cessano nei confronti del contribuente che modifica l’attività svolta nel corso del biennio concordatario rispetto a quella esercitata nel periodo d’imposta precedente il biennio stesso, a meno che tali attività rientrino in gruppi di settore ai quali si applicano i medesimi coefficienti di redditività previsti ai fini della determinazione del reddito per i contribuenti forfetari.
Quesiti21/10/2024
CREDITO D'IMPOSTA 4.0 2024 AUTOCARRI
Buongiorno. Una società in nome collettivo, esercente attività di falegnameria, ad agosto 2024 ha acquistato in leasing un autocarro nuovo al costo di 48.000,00.