Quesiti03/06/2024EMISSIONE DDT-FATTURABuongiorno, una gelateria artigianale, vendita gelato da passeggio, contabilità semplificata, si è accordata con un albergo per vendergli il gelato per tutto il periodo stagionale. Volendo emettere un'unica fattura a fine mese, quando consegna il gelato deve compilare DDT Oppure in alternativa, visto che questo documento non è più obbligatorio come deve procedere Grazie.
Quesiti31/05/2024fatture integrative forfettariBuongiorno, un cliente in regime forfettario riceve una fattura da un fornitore estero senza l'applicazione dell'Iva. Abbiamo letto che sotto i 10.000,00 annui il fornitore dovrebbe fare la fattura applicando l'iva del suo Paese, nel nostro caso il cliente non supera i 10.000,00 di acquisti dal'estero, ma il fornitore non ci rifarà la fattura corretta.
Quesiti27/05/2024regime 398/91Salve, 1. Una società sportiva, (oggetto scuola di danza) nel caso ssd a r.l. che ha optato per la 398/91, se organizza un saggio di danza (quindi spettacolo art. 74 tuir..giusto), oltre a dichiarare/pagare la siae, e l'iva al 10 (sul 50) dei biglietti venduti, come deve certificare i corrispettivi Deve inviare allo sdi o è caso esonerato Oppure: 2.
Quesiti24/05/2024IVA AGEVOLATA 4 E 10Buongiorno, una Srl con attività di installazione di impianti idraulici, di riscaldamento e di condizionamento dell'aria (inclusa manutenzione e riparazione) in edifici o in altre opere, sta effettuando, con contratto di appalto, lavori di completamento presso un condominio attualmente di proprietà di un'immobiliare. Srl che effettua i lavori, può acquistare dal fornitore il materiale da installare nel condominio con iva agevolata al 4 o al 10 Quali documenti è necessario possedere e presentare al fornitore oltre alla dichiarazione di iva agevolata Grazie.
Quesiti15/05/2024FATTURAZIONE DOTTORE DI BASEBuonasera, un medico di base convenzionato regolarmente con la ASL di competenza a volte emette certificazioni (per attività sportiva, patente ecc...) l'ordine dei medici gli ha fornito uno specchietto che allego dove forniscono indicazioni, specificando che alcune sono esenti iva altre soggette ad iva. Mi chiedo dovrà emettere ricevuta per quelle senza iva e fattura per quelle con iva In caso di risposta positiva, le fatture, dovranno essere emesse in formato elettronico Sia le ricevute che le fatture dovranno essere inviate al sistema TS oppure i medici di base sono esentati Grazie.
Quesiti13/05/2024acquisto da fornitore ue non iscrittoGentile Dottor Cirrincione buongiorno. Volevo sapere per cortesia quali sono gli adempimenti che deve effettuare un imprenditore italiano (iscritto al vies) che acquista direttamente merci da un fornitore UE non iscritto al vies (ad esempio, in capo all’acquirente italiano resteranno in piedi gli obblighi in tema di reverse charge ed esterometro sulla fattura ricevuta) Distinti saluti In merito al quesito posto si evidenzia che un riferimento di prassi interessante è la Risoluzione 230/2032 nella quale è stato affermato che: "A tal proposito, è utile richiamare la previsione di cui all'art. 41 comma 2ter, del d.l. 331 del 1993 (introdotto in attuazione dell'art. 138 della Direttiva 2006/112/CE, c..d ''Direttiva IVA'', come modificato dalla Direttiva UE 2018/1910 del Consiglio del 4 dicembre 2018, c.d. direttiva ''quick fixes'') secondo la quale: ''Le cessioni di cui al comma 1, lettera a), e al comma 2, lettera c), costituiscono cessioni non imponibili a condizione che i cessionari abbiano comunicato il numero di identificazione agli stessi attribuito da un altro Stato membro (enfasi aggiunta) e che il cedente abbia compilato l'elenco di cui all'articolo 50, comma 6, o abbia debitamente giustificato l'incompleta o mancata compilazione dello stesso''.
Quesiti09/05/2024Passaggio da IVA ventilata a IVA puntualeBuonasera, un cliente che utilizza ventilazione dell'IVA ha cambiato registratore di cassa che è stato configurato in maniera errata (nel mese di marzo) emettendo scontrini con IVA puntuale. Quindi dal 1 gennaio alla data di cambio registratore sono stati emessi scontrini con IVA ventilata, successivamente con IVA dettagliata (4-5-10-22) Siamo a chiederVi come è possibile procedere: se un cambio di "modalità" IVA è possibile in corso d'anno e quindi considerare i corrispettivi ventilati fino alla data e successivamente con IVA puntuale, lasciando le cose allo stato attuale (non rettificando nulla); se ciò non fosse possibile, se è obbligo rettificare i corrispettivi variando, però, quelli con IVA ventilata o quelli con IVA puntuale la sanzione per eventuale invio errato dei corrispettivi come può essere calcolata ci si può avvalere del cumulo giuridico in caso, è possibile ora tornare all'IVA ventilata da una certa data in avanti (1 periodo dell'anno IVA ventilata - 2 periodo dell'anno IVA puntuale - 3 periodo dell'anno nuovamente IVA ventilata).
Quesiti09/05/2024emissione fattura x locazioniBuongiorno, un imprenditore, in contabilità semplificata, affitta un immobile D10, stipulando un contratto il 23/11/2023 in cui viene stabilito un canone annuale di 50.000,00 euro da corrispondere "entro il mese di novembre dell'anno successivo". La fattura emessa relativa al canone in che anno va emessa Ringraziamo e porgiamo cordiali saluti In merito al quesito posto si ritiene che la fattura sia da emettere nel 2024.