Quesiti12/01/2023artigiano consegna a domicilio legnaBuonasera, Un’impresa artigiana, esegue lavori boschivi: taglia gli alberi e rivende a segherie o mobilifici il prodotto ottenuto dal taglio. Una parte consistente del legname, però, viene venduto come legna da ardere, prevalentemente ai privati: il cliente accede ai magazzini dell’azienda, esegue l’ordine e la merce viene consegnata dalla ditta stessa a domicilio.
Quesiti13/01/2023Acquisto estero: Integrazione / AutofatturazioneBuongiorno, riceviamo dai nostri Clienti (che non sono dotati dei software per la generazione dell’XML da trasmettere allo SDI) le fatture cartacee per acquisto di beni e/o servizi dall’estero. La procedura che adottiamo è la seguente: 1) Acquisti di Beni e Servizi Ue: Registriamo la fattura cartacea nel registro Acquisti e contemporaneamente creiamo un documento di integrazione avente come data ultima una data dello stesso mese; il suddetto documento viene poi generato come XML (usando TD17 per i Servizi e TD18 per i Beni) e spedito non oltre il 15mo giorno del mese successivo allo SDI. 2) Acquisti di Servizi Extra-Ue (generici, non quelli in deroga): Idem come sopra, sempre con codice TD17. 3) Acquisti di Beni già presenti in Italia (con controparti UE/Extra-UE) - Tipicamente acquisto di beni tramite portali, con controparte Shenzen. e identificativo IT: Registriamo la fattura cartacea nel registro Acquisti e contemporaneamente creiamo un documento di integrazione (se fornitore Ue - con data ultima una data dello stesso mese) o una autofattura (se fornitore Extra-Ue - con data ultima una data NON SUCCESSIVA al 12mo giorno della fattura di acquisto); in entrambi i casi, il suddetto documento viene poi generato come XML (usando sempre il codice TD19) e spedito non oltre il 15mo giorno del mese successivo allo SDI.
Quesiti20/01/2023Fattura per cessione cespiti da parte di contribuente forfettarioBuonasera, chiederei se la fattura per cessione di un cespite, emessa da parte di un contribuente in regime forfettario verso un'impresa, debba esser compilata indicando "operazione fuori campo iva" oppure se vada indicata la dicitura prevista per la fatturazione di operazioni in regime forfettario: "operazione senza applicazione dell'iva, ai sensi dell'art. 1 commi da 54 ad 89, della l. 190/2014 e s.m., senza computare il corrispettivo tra i ricavi. Grazie Con riferimento al quesito posto si ritiene corretto, in caso di cessione di un cespite in regime forfettario, indicare nella correlata fattura, ai fini IVA, la dicitura propria delle operazioni forfettarie e quindi come prospettato in quesito "OPERAZIONE SENZA APPLICAZIONE DELL'IVA, AI SENSI DELL'ART. 1 COMMI DA 54 AD 89, DELLA L. 190/2014 e s.m.".